Koszyk jest pusty, zapraszamy na zakupy!
Twój schowek jest pusty.
kategorie
WDT i WNT w 2025 r. – VAT w wewnątrzwspólnotowym obrocie towarowym. (W5WS0312)
Prowadzący: Wojciech Safian
Symbol: W5WS0312
Data rozpoczęcia: 12-03-2025
Czas trwania: 9:00-14:00
Miejsce: Internet
WEBINARIUM
cena:
790,00 zł
opłata jednorazowa
W cenie nagranie z webinarium
opłata jednorazowa
W cenie nagranie z webinarium
Sprawdź, co zawiera cena
zapisz się
Masz pytanie? Skontaktuj się z nami dodaj do karnetu
opis
Cel:
- kompleksowe i praktyczne omówienie rozliczeń w obszarze podatku VAT związanych z wewnątrzwspólnotowymi dostawami towarów orazwewnątrzwspólnotowymi nabyciami towarów,
- przejrzyste i proste omówienie kluczowych problemów,
- aktualna praktyka sądów administracyjnych oraz organów podatkowych,
- praktyczne przykłady i wskazówki, zrozumiały język,
- maksymalnie interaktywna formuła, w tym pełna swoboda zadawania pytań.
Adresaci:
- dyrektorzy finansowi,
- główne księgowe/główni księgowi,
- pracownicy działów księgowych firm,
- właściciele i pracownicy biur rachunkowych.
Materiały:
Uczestnik szkolenia otrzymuje materiały przygotowane przez prowadzącego.
Prowadzący:
Wojciech Safian – założyciel i właściciel CURIA REGIS Doradztwo podatkowe, doradca podatkowy (nr wpisu 12 914). Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie - jako wicedyrektor poznańskiego biura - odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz Polskiego Ładu, m.in. „Składka zdrowotna w biznesie w 2022 roku (ODDK, Gdańsk 2022), „Estoński CIT (ODDK, Gdańsk 2022), w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT. Twórca kampanii „PO CO” (www.reorganizacje.pl). Uznany wykładowca, trener, szkoleniowiec.
Organizacja:
1. Szkolenie realizowane jest w godzinach 9:00-14:00 na platformie Clickmeeting.
2. Zaświadczenie w formacie PDF wysyłane jest na pocztę e-mail.
3. Film ze szkolenia zostanie przekazany na pocztę e-mail uczestnikowi w terminie 5 dni roboczych od dnia, w którym odbyło się szkolenie.
Zalecane wymagania techniczne do poprawnego odtworzenia filmu: Java 8 lub nowsza / procesor Intel i3 / pamięć RAM 4GB dysk twardy
SSD
program
Część I. WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW.
1. Identyfikowanie WDT:
1. Identyfikowanie WNT:
1. mechanizm procedury call-of stock,
2. kiedy procedura konsygnacji będzie przydatna? – case study,
3. warunki skorzystania,
4. magazyn własny vs wynajęty,
5. umowa magazynu call-of stock,
6. kilka magazynów jednego podatnika,
7. rozliczenie VAT w procedurze call-off stock.
Część IV. TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE
1. znaczenie ustalenia miejsca świadczenia na potrzeby VAT,
2. pojęcie transakcji łańcuchowej,
3. podstawowe zasady rozliczania transakcji w ramach transakcji łańcuchowej,
4. transakcja „ruchoma” i „nieruchoma” – dlaczego to takie ważne?
5. podmiot pośredniczący: rola, identyfikacja,
6. „przerzucenie” transakcji ruchomej na kolejny podmiot,
7. rola INCOTERMS w „strukturyzowaniu” transakcji
8. wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna uproszczona:
1. Identyfikowanie WDT:
a) transakcyjne i nietransakcyjne WDT,
b) wywóz własnego towaru – kiedy WDT?
c) problematyka montażu na miejscu – kiedy ma wpływ na identyfikację WDT?
d) przerwa w transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WDT,
e) dostawy do magazynów kontrahenta albo do magazynów zewnętrznych przy granicy.
2. Fakturowanie WDT:
b) wywóz własnego towaru – kiedy WDT?
c) problematyka montażu na miejscu – kiedy ma wpływ na identyfikację WDT?
d) przerwa w transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WDT,
e) dostawy do magazynów kontrahenta albo do magazynów zewnętrznych przy granicy.
a) WDT jako transakcja generująca obowiązek wystawienia faktury,
b) terminy wystawiania faktur dokumentujących WDT,
c) zaliczki/przedpłaty/wynagrodzenie płatne z góry na poczet WDT, a obowiązek fakturowy.
3. Obowiązek podatkowy w WDT:
b) terminy wystawiania faktur dokumentujących WDT,
c) zaliczki/przedpłaty/wynagrodzenie płatne z góry na poczet WDT, a obowiązek fakturowy.
a) kiedy powstaje obowiązek podatkowy w WDT?
b) data wystawienia FV i jej znaczenie,
c) brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,
d) faktura wystawiona po terminie,
e) towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w UE przeznaczony do powrotu
b) data wystawienia FV i jej znaczenie,
c) brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,
d) faktura wystawiona po terminie,
e) towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w UE przeznaczony do powrotu
– zmiana decyzji i sprzedaż towaru w państwie uszlachetniania – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku
podatkowego?
podatkowego?
f) zaliczki/przedpłaty/wynagrodzenie płatne z góry na poczet WDT, a obowiązek podatkowy.
4. Podstawa opodatkowania:
a) wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane,
b) kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
c) koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
d) koszty transportu a INCOTERMS,
e) refakturowanie kosztów transportu,
f) transakcje w walucie obcej – przeliczanie przy ustalaniu podstawy opodatkowania,
g) WDT, a faktury korygujące in minus (moment ujęcia, zasady przeliczania kursów)
h) WDT, a faktury korygujące in plus (moment ujęcia, zasady przeliczania kursów).
5. Stosowanie stawki 0%:
b) kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
c) koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
d) koszty transportu a INCOTERMS,
e) refakturowanie kosztów transportu,
f) transakcje w walucie obcej – przeliczanie przy ustalaniu podstawy opodatkowania,
g) WDT, a faktury korygujące in minus (moment ujęcia, zasady przeliczania kursów)
h) WDT, a faktury korygujące in plus (moment ujęcia, zasady przeliczania kursów).
a) wymogi dokumentacyjne,
b) transport własny vs transport odbiorcy,
c) dokumentowanie w odniesieniu do konkretnych INCOTERMS (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT),
d) korzystanie z domniemania wywozu na podstawie Rozporządzenia 282/2011 – do których transakcji znajdzie ono zastosowanie?
e) przepisy krajowe vs unijne domniemanie wywozu,
f) brak dokumentów w ustawowym terminie – jak rozliczyć i czy można „odzyskać” VAT?
Część II. WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW.b) transport własny vs transport odbiorcy,
c) dokumentowanie w odniesieniu do konkretnych INCOTERMS (EXW, FCA, DAP, CIP, CPT),
d) korzystanie z domniemania wywozu na podstawie Rozporządzenia 282/2011 – do których transakcji znajdzie ono zastosowanie?
e) przepisy krajowe vs unijne domniemanie wywozu,
f) brak dokumentów w ustawowym terminie – jak rozliczyć i czy można „odzyskać” VAT?
1. Identyfikowanie WNT:
a) transakcyjne i nietransakcyjne WNT,
b) przywóz uprzednio wywiezionego własnego towaru – kiedy WDT?
c) problematyka montażu w Polsce – kiedy identyfikować WNT?
d) przerwa transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WNT,
e) dostawy kontrahenta do magazynów polskiego podatnika poza granicami PL albo do magazynów zewnętrznych poza granicami PL, a
WNT.
2. Obowiązek podatkowy w WNT:
b) przywóz uprzednio wywiezionego własnego towaru – kiedy WDT?
c) problematyka montażu w Polsce – kiedy identyfikować WNT?
d) przerwa transporcie/przeładunek/ulepszenia towarów, a rozpoznanie WNT,
e) dostawy kontrahenta do magazynów polskiego podatnika poza granicami PL albo do magazynów zewnętrznych poza granicami PL, a
WNT.
a) data wystawienia FV i jej znaczenie,
b) brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,
c) faktura wystawiona/doręczona po terminie,
d) towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w Polsce przeznaczony do powrotu
b) brak wystawienia FV, a obowiązek podatkowy,
c) faktura wystawiona/doręczona po terminie,
d) towar pierwotnie przemieszczony w celu uszlachetnienia w Polsce przeznaczony do powrotu
– zmiana decyzji i sprzedaż towaru w Polsce – jaki ma to wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego?
e) zaliczkowanie WNT,
f) w jaki sposób otrzymać fakturę dokumentującą WNT po wprowadzeniu w Polsce obowiązkowego e-fakturowania?
3. Podstawa opodatkowania:
f) w jaki sposób otrzymać fakturę dokumentującą WNT po wprowadzeniu w Polsce obowiązkowego e-fakturowania?
a) wynagrodzenie należne vs wynagrodzenie otrzymane,
b) kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
c) koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
d) koszty transportu a INCOTERMS,
e) refakturowanie na polskiego podatnika kosztów transportu,
f) transakcje w walucie obcej przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania,
g) WNT, a faktury korygujące in minus oraz in plus,
h) faktury korygujące w walucie obcej.
4. VAT naliczony z tytułu WNT:
b) kiedy koszty transportu „wchodzą” do podstawy opodatkowania?
c) koszty transportu: jedna czy dwie pozycje na fakturze i jaki ma to wpływ?
d) koszty transportu a INCOTERMS,
e) refakturowanie na polskiego podatnika kosztów transportu,
f) transakcje w walucie obcej przeliczanie na potrzeby ustalania podstawy opodatkowania,
g) WNT, a faktury korygujące in minus oraz in plus,
h) faktury korygujące w walucie obcej.
a) wpływ podstawy opodatkowania na wysokość VAT-u naliczonego,
b) jaką stawkę rozpoznać?
c) podstawa w walucie obcej, a wysokość VAT-u naliczonego,
d) moment realizacji prawa do odliczenia,
e) prawo do odliczenia w przypadku otrzymania FV po terminie/braku otrzymania FV,
f) korekta in minus oraz in plus a VAT naliczony.
Część III. PROCEDURA CALL-OF STOCK:b) jaką stawkę rozpoznać?
c) podstawa w walucie obcej, a wysokość VAT-u naliczonego,
d) moment realizacji prawa do odliczenia,
e) prawo do odliczenia w przypadku otrzymania FV po terminie/braku otrzymania FV,
f) korekta in minus oraz in plus a VAT naliczony.
1. mechanizm procedury call-of stock,
2. kiedy procedura konsygnacji będzie przydatna? – case study,
3. warunki skorzystania,
4. magazyn własny vs wynajęty,
5. umowa magazynu call-of stock,
6. kilka magazynów jednego podatnika,
7. rozliczenie VAT w procedurze call-off stock.
Część IV. TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE
1. znaczenie ustalenia miejsca świadczenia na potrzeby VAT,
2. pojęcie transakcji łańcuchowej,
3. podstawowe zasady rozliczania transakcji w ramach transakcji łańcuchowej,
4. transakcja „ruchoma” i „nieruchoma” – dlaczego to takie ważne?
5. podmiot pośredniczący: rola, identyfikacja,
6. „przerzucenie” transakcji ruchomej na kolejny podmiot,
7. rola INCOTERMS w „strukturyzowaniu” transakcji
8. wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna uproszczona:
a) istota rozwiązania,
b) wymogi niezbędne do jej stosowania,
c) fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 1 (z perspektywy polskiego podatnika),
d) fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 2 (z perspektywy polskiego podatnika) – szczególne
obowiązki oznaczania e-faktury oraz raportowania JPK i VAT-UE,
e) fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 3 (z perspektywy polskiego podatnika).
b) wymogi niezbędne do jej stosowania,
c) fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 1 (z perspektywy polskiego podatnika),
d) fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 2 (z perspektywy polskiego podatnika) – szczególne
obowiązki oznaczania e-faktury oraz raportowania JPK i VAT-UE,
e) fakturowanie, rozliczenie i raportowanie procedury uproszczonej przez podmiot 3 (z perspektywy polskiego podatnika).
multimedia
Zapraszamy na webinarium
jak się zapisać
Zgłoszenia udziału w szkoleniu przyjmujemy:
- za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego (ZAPISZ SIĘ)
- faksem pod numerem 58/ 554-29-17 wew. 3
- za pośrednictwem poczty elektronicznej: webinaria@oddk.pl
Wpłaty prosimy dokonywać w biurze ODDK lub na konto:
Santander Bank Polska S.A. 1 O. w Gdańsku 08 1090 1098 0000 0000 0901 5775
Masz pytania?
Zadzwoń: 58 735 72 45 lub 58 735 72 50
- za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego (ZAPISZ SIĘ)
- faksem pod numerem 58/ 554-29-17 wew. 3
- za pośrednictwem poczty elektronicznej: webinaria@oddk.pl
Wpłaty prosimy dokonywać w biurze ODDK lub na konto:
Santander Bank Polska S.A. 1 O. w Gdańsku 08 1090 1098 0000 0000 0901 5775
Masz pytania?
Zadzwoń: 58 735 72 45 lub 58 735 72 50
