1. Dostawa towarów na terytorium kraju:

- sprzedaż towarów jako czynność opodatkowana VAT,

- sprzedaż krajowe vs WDT vs eksport towarów,

- sprzedaż w segmencie B2B vs BC2 – zarys różnic dla celów VAT.

2. Świadczenie usług na terytorium kraju:

- świadczenie usług jako czynność opodatkowana VAT,

- sprzedaż krajowe vs sprzedaż usług „za granicę”,

-sprzedaż w segmencie B2B vs BC2 - zarys różnic dla celów VAT.

3. Moment powstania obowiązku podatkowego:

- wpływ momentu powstania obowiązku podatkowego na rozliczenie podatku VAT,

- kiedy powstaje obowiązek podatkowy,

- świadczenia realizowane etapami,

- usługi realizowane w sposób ciągły,

- kiedy sprzedaż towarów może zostać uznana za dokonywaną w sposób ciągły,

- tzw. "fakturowy" obowiązek podatkowy - przegląd świadczeń ( w szczególności dostawy mediów, najem, leasing, dzierżawa, obsługa
  prawna, usługi budowlane w segmencie B2B),

- sprzedaż egzekucyjna i komisowa.

4. Podstawa opodatkowania:

- co stanowi podstawę opodatkowania,

- daniny publicznoprawne (np. akcyza, opłata cukrowe etc.), a podstawa opodatkowania VAT,

- koszty dodatkowe, w tym opakowania, palety, transport i ich wpływ na podstawę opodatkowania,

- opakowania zwrotne i systemy kaucyjne.

5. Stawki podatku:

- przegląd stawek podatku,

- przegląd stawek obniżonych,

- przegląd stawek czasowo obniżonych,

- krótka charakterystyka WIS,

- WIS a zarządzanie ryzykiem podatkowym,

- orzecznistwo sądowoadministracyjne w sprawach WIS i ich wpływ na to zagadnienie.

6. Zwolnienia od podatku:

- sprzedaż nieruchomości - kiedy jest zwolniona z VAT,

- kiedy można zrezygnować ze zwolnienia,

- czy warto rezygnować ze zwolnienia,

- usługi medyczne i dentystyczne,

- usługi edukacyjne i okołoedukacyjne,

- wynajem apartamentów/mieszkań - kiedy zwolniony z VAT.

7. Problematyka świadczeń kompleksowych:

- skutki uznania, że świadczenie ma charakter kompleksowy,

- jak rozpoznać świadczenia kompleksowe,

- przegląd kluczowych wyroków z 2023 i 2024 r.

8. Nieodpłatne przekazania towarów:

- kiedy nieodpłatne przekazanie towarów podlega opodatkowaniu VAT,

- prezenty i próbki,

- jednorazowa wartość vs ewidencja,

- towary nabyte w celu nieodpłatnego przekazania vs towary nabyte do celów działalności następnie nieodpłatnie przekazane,

- moment powstania obowiązku podatkowego,

- podstawa opodatkowania,

- dokumentowanie nieodpłatnego przekazania towarów.

9. Sprzedaż bonów/voucherów:

- bon MPV vs bon SPV,

- zasady opodatkowania bonów MPV,

- dokumentowanie sprzedaży i rozliczanie sprzedaży bonu MPV,

- zasady opodatkowania bonów SPV,

- dokumentowanie sprzedaży i rozliczanie sprzedaży bonu SPV.

10. Fundacje rodzinne a VAT:

- problematyka przesuwania składników majątku do FR na gruncie VAT,

- działalność fundacji rodzinnej, a VAT.

11. Reorganizacje z wykorzystaniem aportów, a VAT:

- aport ŚT, a VAT,

- transakcje, których przedmiotem jest ZCP/przedsiębiorstwo (aporty, sprzedaże),

- zbycie hotelu, magazynu, hali produkcyjnej – VAT należny vs ZCP.