1. Oświadczenia i wnioski mające wpływ na rozliczanie podatku:

a) zawarcie z własnym pracownikiem umowy zlecenia/dzieło

- drugi PIT-2,

- wniosek o rozliczanie 32% podatku z umów cywilnych i umowy o pracę,

b) wspólne rozliczanie dochodów

- warunki uwzględniania drugiej kwoty zmniejszającej podatek,

- renta rodzinna a uwzględnianie drugiej kwoty zmniejszającej podatek,

c) koszty uzyskania przychodów

- całkowita praca zdalna z podwyższone koszty,

- warunki rezygnacji z kosztów pracowniczych i działalności wykonywanej osobiście – roczne limity,

-stosowanie kosztów po rezygnacji z kosztów 50%,

- dwie umowy o pracę a koszty uzyskania,

d) wniosek o niepobieranie zaliczki na podatek

- przekroczenie limitu ulgi 85 528 zł,

- obowiązek rozliczania zaliczki powyżej 30 tyś dochodu,

e) ustanie stosunku prawnego

- rozliczanie ulg od świadczeń po ustaniu stosunku prawnego,

- oświadczenie PIT-2 po ustaniu zatrudnienia.

2. Zgon pracownika:

a) rozliczenie świadczeń dla osób uprawnionych PIT-11,

b) rozliczenie świadczeń dla spadkobierców.

3. Podatek dochodowy w orzecznictwie i interpretacjach KIS:

a) prezenty i upominki dla pracowników i zleceniobiorców,

b) nagrody w konkursach,

c) udział pracowników w imprezach integracyjnych i innych imprezach masowych,

d) zwrot nienależnie pobranych świadczeń przez pracownika a rozliczenie podatku,

e) zapłata zaległych składek ZUS za pracownika i zleceniobiorcę,

f) nieodpłatne zakwaterowanie oddelegowanym pracownikom (w tym: warunki rozliczania ulgi w podatku 500 zł),

g) odsetki za opóźnienie w wypłacie wynagrodzenia – skutki w podatku i składkach,

h) brak możliwości poboru zaliczki na PDOF od świadczeń rzeczowych (urlop rodzicielski wychowawczy),

i) odprawa emerytalna otrzymana przed wypłatą emerytury a ulga dla seniora,

j) odszkodowania, zadośćuczynienia,

k) ubezpieczenie społeczne jako warunek skorzystania z ulgi dla seniora.

4. Opodatkowanie świadczeń z ZFŚS:

a) limity zwolnień z opodatkowania (paczki, bony towarowe, bilety i karnety, dofinansowanie do wypoczynku),

b) dopłaty do wypoczynku zorganizowanego dla dzieci i młodzieży (obozy, kolonie, zimowiska),

c) kwalifikacja zapomóg zwolnionych z opodatkowania,

d) świadczenia dla emerytów i rencistów i nauczycieli pobierających świadczenia kompensacyjne.

5. Podróż służbowa, samochód w jazdach lokalnych i prywatnych:

a) zwrot kosztów przejazdu pracownikowi zdalnemu,

b) zwrot kosztów podróży służbowej samochodem elektrycznym,

c) wyżywienie w podróży służbowej,

- przewyższające limit,

- posiłki w ramach spotkań służbowych, szkoleń,

d) kurs waluty właściwy dla ustalenia kosztu z tytułu wypłaconej diety,

e) opłaty za autostrady i parkingi,

- zwrot kosztów używania pojazdów niebędących własnością pracodawcy pracownikom i zleceniobiorcom,

samochody służbowe do celów prywatnych w najnowszych interpretacjach.