Cel szkolenia:
- przedstawienie zagadnień związanych z rozliczaniem podatku VAT, CIT i PIT, PCC, podatku od środków transportowych, wybranych kwestii
akcyzy w stosunku do wydatków związanych z samochodami w firmach,
- omówione zostaną także zmiany w zakresie podatku VAT istotne z punktu widzenia rozliczania samochodów.
Adresaci:
szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem podatków w firmach.
Materiały:
Każdy uczestnik otrzyma materiały przygotowane przez prowadzącego.
Prowadzący:
Marcin Szymankiewicz – doradca podatkowy, doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych i w dziale podatkowym firmy audytorskiej, autor i współautor licznych publikacji, trener z zakresu prawa podatkowego.
Organizacja:
1. Szkolenie realizowane jest w godzinach 9:00-15:00 na platformie Clickmeeting.
2. Zaświadczenie w formacie PDF wysyłane jest na pocztę e-mail.
3. Film ze szkolenia zostanie przekazany na pocztę e-mail uczestnikowi w terminie 5 dni roboczych od dnia, w którym odbyło się szkolenie.
Zalecane wymagania techniczne do poprawnego odtworzenia filmu: Java 8 lub nowsza / procesor Intel i3 / pamięć RAM 4GB dysk twardy
SSD
1. Odliczenie podatku VAT od wydatków związanych z samochodami:
- definicja pojazdu samochodowego,
- kiedy odliczenie 100% a kiedy 50%,
- czym jest tzw. użytek mieszany,
- ewidencja przebiegu pojazdu,
- informacja VAT-26,
- dodatkowe badanie techniczne,
- pojazdy specjalne,
- korekta podatku VAT od nabycia pojazdu z uwagi na zmianę sposobu wykorzystania pojazdu,
- prewskaźnik i struktura sprzedaży a wydatki związane z pojazdami samochodowymi,
- używanie samochodu na podstawie leasingu finansowego i operacyjnego, oraz jego wykup,
- nieodpłatne używanie samochodu na potrzeby osobiste podatnika, pracowników, wspólników itp. a podatek VAT,
- samochody o dopuszczalnej masie całkowitej pow. 3,5 tony.
2. Wydatki na zakup samochodu na potrzeby firmy:
- amortyzacja samochodu, w tym używanego na podstawie leasingu finansowego,
- limity amortyzacji dla samochodów osobowych,
- metody amortyzacji, w tym samochodów osobowych,
- ustalanie wartości początkowej samochodu, w tym podatek VAT,
- kiedy nie ma potrzeby amortyzacji samochodów firmowych używanych na potrzeby działalności.
3. Wydatki z tytułu eksploatacji oraz umów najmu, dzierżawy leasingu samochodu:
- wydatki dotyczące prywatnego samochodu osobowego przedsiębiorcy nie stanowiącego składnika majątku firmy oraz samochodu
użyczonego (PIT),
- wydatki na eksploatacje samochodów osobowych firmowych – obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu,
- wydatki na ubezpieczenie samochodu osobowego firmowego - które ubezpieczenia limitujemy i kiedy,
- wydatki z tytułu najmu, dzierżawy, leasingu samochodu, w tym samochodu osobowego,
- definicja samochodu osobowego w podatkach dochodowych,
- wydatki związane z używaniem pojazdu nie będącego samochodem osobowym,
- wydatki związane z używaniem na potrzeby działalności prywatnych samochodów pracowników – aspekt kosztów uzyskania
przychodów,
- podatek VAT w kosztach uzyskania przychodów.
4. Samochody osobowe a obowiązki płatnika PIT:
- prywatne samochody osobowe pracowników i zleceniobiorców a obowiązki płatnika (tzw. „kilometrówka”),
- używanie samochodu firmowego na potrzeby osobiste pracowników – obowiązki płatnika PIT (czy przychód ryczałtowy obejmuję
koszt paliwa, problem pojazdów elektrycznych).
5. Pozostałe zagadnienia:
- sprzedaż samochodu – skutki podatkowe (VAT, PIT/CIT, PCC),
- przekazanie samochodu na potrzeby osobiste podatnika i darowizna samochodu – skutki podatkowe (VAT, PIT/CIT),
- kiedy trzeba zapłacić PCC od zakupu samochodu,
- kiedy trzeba zapłacić akcyzę od WNT samochodu,
- podatek VAT od WNT samochodu i części do pojazdów, w tym VAT-23,
- import usług krótkotrwałego wynajmu środków transportu oraz usług związanych z pojazdami samochodowymi
- rozliczenie podatku VAT,
- dokumentowania sprzedaży i zakupu samochodu (faktura, kasa rejestrująca, JPK_VAT),
- podatek od środków transportowych,
- podatek „u źródła” a leasing (najem, dzierżawa) środka transportu od firmy zagranicznej,
- samochód a podatnicy opodatkowani w formie ryczałtu ewidencjonowanego oraz karty podatkowej.
6. Odpowiedzi na pytania uczestników.