1. Zagadnienia ogólne:

a) podstawy prawne sporządzania rachunku przepływów pieniężnych,

b) cash flow w ustawie o rachunkowości,

c) cash flow w świetle KRS Nr 1,

d) cash flow a MSR 7,

e) cele i istota rachunku przepływów pieniężnych,

f) środki pieniężne i ich ekwiwalenty jako przedmiot zainteresowania cash flow,

g) przykłady.

2. Metody sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:

a) metoda bezpośrednia,

b) metoda pośrednia,

c) bilansowe prawa wyboru i ich konsekwencje w praktyce.

3. Metoda bezpośrednia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:

a) istota metody bezpośredniej,

b) sporządzenie rachunku przepływów pieniężnych metodą bezpośrednią,

c) mechanizm zarządzania środkami pieniężnymi a podatek dochodowy.

4. Metoda pośrednia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:

a) istota metody pośredniej,

b) działalność operacyjna,

c) działalność inwestycyjna,

d) działalność finansowa,

e) zasady klasyfikacji operacji gospodarczych do poszczególnych rodzajów działalności,

f) szczególne przypadki, m.in; amortyzacja, rezerwy, różnice kursowe, dotacje, odsetki, dywidendy, RMK,

5. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych.

6. Skąd należy czerpać informacje umożliwiające poprawne sporządzenie cash flow.

7. Przykłady sporządzania cash flow metodą bezpośrednią i pośrednią.

8. Pytania uczestników.