Koszyk jest pusty, zapraszamy na zakupy!
Twój schowek jest pusty.
kategorie
Podatek VAT w uczelniach wyższych (publicznych i niepublicznych) w 2025 r. (W5MS0314)
Prowadzący: Marcin Szymankiewicz
Symbol: W5MS0314
Data rozpoczęcia: 14-03-2025
Czas trwania: 9:00-15:00
Miejsce: Internet
WEBINARIUM
cena:
790,00 zł
opłata jednorazowa
w cenie nagranie z webinarium
opłata jednorazowa
w cenie nagranie z webinarium
Sprawdź, co zawiera cena
zapisz się
Masz pytanie? Skontaktuj się z nami dodaj do karnetu
opis
Cel szkolenia:
- przedstawienie zagadnień związanych z rozliczaniem podatku VAT w publicznych i niepublicznych uczelniach wyższych,
omówienie problemów związanych ze statusem podatnika, zasadami zwolnień z podatku VAT usług edukacyjnych, opodatkowaniem usług
najmu, zasadami odliczenia podatku naliczonego, dokumentacją (w tym faktury tradycyjne, ustrukturyzowane z Krajowego Systemu
e-Faktur)
- przedstawienie ostatnich zmian w podatku VAT w 2025 r.
Adresaci:
- osoby zajmujące się rozliczaniem podatków w uczelniach.
Materiały:
Każdy uczestnik otrzyma materiały przygotowane przez prowadzącego.
Prowadzący:
Marcin Szymankiewicz – doradca podatkowy, doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych i w dziale podatkowym firmy audytorskiej, autor i współautor licznych publikacji, trener z zakresu prawa podatkowego.
Organizacja:
1. Szkolenie realizowane jest w godzinach 9:00-15:00 na platformie Clickmeeting.
2. Zaświadczenie w formacie PDF wysyłane jest na pocztę e-mail.
3. Film ze szkolenia zostanie przekazany na pocztę e-mail uczestnikowi w terminie 5 dni roboczych od dnia, w którym odbyło się szkolenie.
Zalecane wymagania techniczne do poprawnego odtworzenia filmu: Java 8 lub nowsza / procesor Intel i3 / pamięć RAM 4GB dysk twardy
SSD
program
1. Uczelnie jako podatnicy VAT:
- czy jednostka organizacyjna uczelni może być odrębnym podatnikiem VAT,
- działalność statutowa,
- zwolnienie podmiotowe VAT, w tym zmiany od 2025 r.,
- umowy zlecenia i o dzieło z wykładowcami – kiedy są oni podatnikami VAT.
2. Wysokość opodatkowania:
- działalność statutowa,
- zwolnienie podmiotowe VAT, w tym zmiany od 2025 r.,
- umowy zlecenia i o dzieło z wykładowcami – kiedy są oni podatnikami VAT.
- matryca stawek podatkowych,
- usługi kształcenia (studia I i II stopnia – studia dzienne, zaoczne i wieczorowe, studia podyplomowe i doktoranckie, kursy, zajęcia
Uniwersytetu III wieku),
- organizacja sympozjów i konferencji naukowych,
- działalność wydawnicza, w tym dostawy podręczników i skryptów na rzecz studentów własnych oraz na rzecz innych podmiotów,
- odpłatne zakwaterowanie w domu studenckim,
- usługi najmu i dzierżawy,
- problem refaktury mediów,
- usługi kształcenia (studia I i II stopnia – studia dzienne, zaoczne i wieczorowe, studia podyplomowe i doktoranckie, kursy, zajęcia
Uniwersytetu III wieku),
- organizacja sympozjów i konferencji naukowych,
- działalność wydawnicza, w tym dostawy podręczników i skryptów na rzecz studentów własnych oraz na rzecz innych podmiotów,
- odpłatne zakwaterowanie w domu studenckim,
- usługi najmu i dzierżawy,
- problem refaktury mediów,
- dostawy lub nabycia nieruchomości przez uczelnie.
3. Usługi nabywane przez uczelnie – wysokość podatku:
- stawka VAT na wynajem sal dydaktycznych i gimnastycznych dla uczelni,
- stawka VAT na budowę lub remont akademika,
- usługi kształcenia zawodowego świadczone na rzecz uczelni publicznej – czy uczelnia powinna otrzymać fakturę ze zwolnieniem z
VAT,
- usługi kształcenia świadczone na rzecz uczelni przez wykładowców nieobjęte zwolnieniem z VAT – interpretacja ogólna,
- organizacja zajęć praktycznych dla studentów.
4. Obowiązek podatkowy:
- stawka VAT na budowę lub remont akademika,
- usługi kształcenia zawodowego świadczone na rzecz uczelni publicznej – czy uczelnia powinna otrzymać fakturę ze zwolnieniem z
VAT,
- usługi kształcenia świadczone na rzecz uczelni przez wykładowców nieobjęte zwolnieniem z VAT – interpretacja ogólna,
- organizacja zajęć praktycznych dla studentów.
- dokonanie dostawy towaru, wykonanie usługi (usługi wykonywane częściowo i sprzedaż ciągła),
- kiedy zaliczka rodzi obowiązek w podatku VAT,
- metoda kasowa a uczelnie publiczne,
- wystawienie faktury na rzecz innego podatnika (książki i czasopisma, usługi ich druku, roboty budowlane),
- usługi najmu i dzierżawy oraz refaktura mediów,
- problem opłat za bezumowne korzystaniem z przedmiotu najmu.
5. Podstawa opodatkowania:
- kiedy zaliczka rodzi obowiązek w podatku VAT,
- metoda kasowa a uczelnie publiczne,
- wystawienie faktury na rzecz innego podatnika (książki i czasopisma, usługi ich druku, roboty budowlane),
- usługi najmu i dzierżawy oraz refaktura mediów,
- problem opłat za bezumowne korzystaniem z przedmiotu najmu.
- reguła ogólna,
- kiedy dotacja otrzymana przez uczelnię podlega VAT,
- podstawa opodatkowania w dostawie nieruchomości,
- rozliczenie faktur korygujących sprzedaż (in plus i in minus),
- odrębna ewidencja korekt kasowych,
- procedura VAT marża – czy dotyczy uczelni,
- kiedy należy szacować podstawę opodatkowania.
6. Odliczenia podatku naliczonego przez uczelnię:
- kiedy dotacja otrzymana przez uczelnię podlega VAT,
- podstawa opodatkowania w dostawie nieruchomości,
- rozliczenie faktur korygujących sprzedaż (in plus i in minus),
- odrębna ewidencja korekt kasowych,
- procedura VAT marża – czy dotyczy uczelni,
- kiedy należy szacować podstawę opodatkowania.
- prawo do odliczenia dotyczy podatku naliczonego związanego z działalnością opodatkowaną,
- termomodernizacja obiektów a odliczenie VAT,
- wyposażenia pracowni i laboratoriów a odliczenie VAT,
- definicja podatku naliczonego,
- odliczenie VAT od projektów badawczych,
- podatek VAT od pojazdów samochodowych i jego korekta,
- podatek VAT od wytworzenia nieruchomości i jego korekta,
- prewskaźnik w uczelni publicznej,
- odliczenie częściowej i proporcjonalne,
- korekta roczna podatku odliczonego prewskaźnikiem lub struktura sprzedaży,
- sprzedaż składnika majątku w okresie korekty wieloletniej,
- korekta incydentalna (z uwagi na zmianę przeznaczenia składnika majątku),
- termin realizacji prawa do odliczenia podatku naliczonego,
- zasada niezwłocznego odliczenia VAT,
- obowiązek posiadania faktury (skierowane pytanie prejudycjalne do TSWE),
- odliczenia podatku naliczonego od czynności transgranicznych,
- odliczenie z faktury Vat RR,
- odliczenie na przestrzeni kolejnych okresów oraz odliczenie w drodze korekty deklaracji,
- katalog wyłączeń z prawa do odliczenia podatku naliczonego,
- rozliczenie faktur korygujących podatek naliczony (in plus i in minus).
7. Dokumentacja w uczelni:
- termomodernizacja obiektów a odliczenie VAT,
- wyposażenia pracowni i laboratoriów a odliczenie VAT,
- definicja podatku naliczonego,
- odliczenie VAT od projektów badawczych,
- podatek VAT od pojazdów samochodowych i jego korekta,
- podatek VAT od wytworzenia nieruchomości i jego korekta,
- prewskaźnik w uczelni publicznej,
- odliczenie częściowej i proporcjonalne,
- korekta roczna podatku odliczonego prewskaźnikiem lub struktura sprzedaży,
- sprzedaż składnika majątku w okresie korekty wieloletniej,
- korekta incydentalna (z uwagi na zmianę przeznaczenia składnika majątku),
- termin realizacji prawa do odliczenia podatku naliczonego,
- zasada niezwłocznego odliczenia VAT,
- obowiązek posiadania faktury (skierowane pytanie prejudycjalne do TSWE),
- odliczenia podatku naliczonego od czynności transgranicznych,
- odliczenie z faktury Vat RR,
- odliczenie na przestrzeni kolejnych okresów oraz odliczenie w drodze korekty deklaracji,
- katalog wyłączeń z prawa do odliczenia podatku naliczonego,
- rozliczenie faktur korygujących podatek naliczony (in plus i in minus).
- zasady wystawiania faktu, faktur i not korygujących, duplikatów faktur,
- faktury zaliczkowe – kiedy można ją pominąć,
- ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych – o czym musi pamiętać uczelnia publiczna,
- faktury ustrukturyzowane z KSeF – obecne dobrowolne rozwiązania,
- wdrażanie obowiązkowego KSeF od lutego 2026 r. (trwają prace legislacyjne na zmiana
„aspektów technicznych”),
- paragon z NIP do 450 zł jako faktura uproszczona,
- problem „anulowania faktury”,
- JPK_FA,
- obowiązek ewidencjonowana sprzedaży na kasie fiskalnej w uczelni,
- kasy on-line i e-paragon w uczelni,
- nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z kasy fiskalnej na lata 2025–2027,
- obowiązek połączenia kasy on-line z terminalem płatniczym – ma nie wejść w życie (uchwalona przez Sejm nowelizacja),
- pusta faktura a obowiązek zapłaty podatku VAT – istotny dla pracowników wyrok TSWE,
- JPK_VAT (JPK_V7M i JPK_V7K) oraz korekty pliku JPK_VAT,
- dodatkowe oznaczenia: RO, WEW, FP, GTU_12, TP (oraz pozostałe kody GTU i oznaczenia w ewidencji JPK_VAT),
- zmiany w JPK_VAT od lutego 2026 r. (powiązane z obowiązkowym KSeF),
- zasady przechowywania dokumentacji VAT.
8. Obrót z zagranicą w uczelni:
- faktury zaliczkowe – kiedy można ją pominąć,
- ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych – o czym musi pamiętać uczelnia publiczna,
- faktury ustrukturyzowane z KSeF – obecne dobrowolne rozwiązania,
- wdrażanie obowiązkowego KSeF od lutego 2026 r. (trwają prace legislacyjne na zmiana
„aspektów technicznych”),
- paragon z NIP do 450 zł jako faktura uproszczona,
- problem „anulowania faktury”,
- JPK_FA,
- obowiązek ewidencjonowana sprzedaży na kasie fiskalnej w uczelni,
- kasy on-line i e-paragon w uczelni,
- nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z kasy fiskalnej na lata 2025–2027,
- obowiązek połączenia kasy on-line z terminalem płatniczym – ma nie wejść w życie (uchwalona przez Sejm nowelizacja),
- pusta faktura a obowiązek zapłaty podatku VAT – istotny dla pracowników wyrok TSWE,
- JPK_VAT (JPK_V7M i JPK_V7K) oraz korekty pliku JPK_VAT,
- dodatkowe oznaczenia: RO, WEW, FP, GTU_12, TP (oraz pozostałe kody GTU i oznaczenia w ewidencji JPK_VAT),
- zmiany w JPK_VAT od lutego 2026 r. (powiązane z obowiązkowym KSeF),
- zasady przechowywania dokumentacji VAT.
- wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
- miejsce świadczenia usług, w tym usług związanych z edukacja i zmiany w tym zakresie od 2025 r.,
- importu usług przez uczelnię publiczną,
- „eksport usług” przez uczelnie publiczną,
- rejestracją VAT UE i informacja podsumowująca,
- pozostałe czynności transgraniczne w zakresie istotnym dla uczelni,
- kursy stosowane do przeliczenia podstawy opodatkowania i jej korekty wyrażonej w walucie obcej.
9. Pozostałe zagadnienia istotne dla uczelni:
- miejsce świadczenia usług, w tym usług związanych z edukacja i zmiany w tym zakresie od 2025 r.,
- importu usług przez uczelnię publiczną,
- „eksport usług” przez uczelnie publiczną,
- rejestracją VAT UE i informacja podsumowująca,
- pozostałe czynności transgraniczne w zakresie istotnym dla uczelni,
- kursy stosowane do przeliczenia podstawy opodatkowania i jej korekty wyrażonej w walucie obcej.
- czynności nieodpłatne,
- mechanizm podzielonej płatności, w tym obowiązkowy,
- ulga na złe długi – po stronie dłużnika i wierzyciela,
- rola tzw. białej listy na gruncie podatku VAT,
- sprzedaż prądu z fotowoltaiki,
- zwrot kosztów delegacji pracownikom naukowym a VAT,
- publikacja artykułów naukowych pracowników,
- przeniesienie praw autorskich do wyniku badań uczelni,
- umowy sponsoringu zawierane przez uczelnie,
- uczelnie jako członkowie konsorcjum a VAT,
- odpłatne przewody doktorskie i habilitacyjne,
- postępowanie nostryfikacyjne,
- czynności wykonywane w charakterze biegłego przez uczelnie np. z zakresu medycyny sądowej.
10. Odpowiedzi na pytania.- mechanizm podzielonej płatności, w tym obowiązkowy,
- ulga na złe długi – po stronie dłużnika i wierzyciela,
- rola tzw. białej listy na gruncie podatku VAT,
- sprzedaż prądu z fotowoltaiki,
- zwrot kosztów delegacji pracownikom naukowym a VAT,
- publikacja artykułów naukowych pracowników,
- przeniesienie praw autorskich do wyniku badań uczelni,
- umowy sponsoringu zawierane przez uczelnie,
- uczelnie jako członkowie konsorcjum a VAT,
- odpłatne przewody doktorskie i habilitacyjne,
- postępowanie nostryfikacyjne,
- czynności wykonywane w charakterze biegłego przez uczelnie np. z zakresu medycyny sądowej.
jak się zapisać
Zgłoszenia udziału w szkoleniu przyjmujemy:
- za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego (ZAPISZ SIĘ)
- faksem pod numerem 58/ 554-29-17 wew. 3
- za pośrednictwem poczty elektronicznej: webinaria@oddk.pl
Wpłaty prosimy dokonywać w biurze ODDK lub na konto:
Santander Bank Polska S.A. 1 O. w Gdańsku 08 1090 1098 0000 0000 0901 5775
Masz pytania?
Zadzwoń: 58 735 72 45 lub 58 735 72 50
- za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego (ZAPISZ SIĘ)
- faksem pod numerem 58/ 554-29-17 wew. 3
- za pośrednictwem poczty elektronicznej: webinaria@oddk.pl
Wpłaty prosimy dokonywać w biurze ODDK lub na konto:
Santander Bank Polska S.A. 1 O. w Gdańsku 08 1090 1098 0000 0000 0901 5775
Masz pytania?
Zadzwoń: 58 735 72 45 lub 58 735 72 50
