1. Jednostki sektora finansów publicznych  (jsfp) jako podatnicy VAT

- jsfp jako organ władzy publicznej,

- grupa VAT od 1 stycznia 2023 r.,

- preferencyjna sprzedaż węgla przez gminy – rozliczenie VAT.

2. Kwestia centralizacji jednostek samorządu terytorialnego

- jednostki wyłączone z centralizacji rozliczeń podatku VAT (możliwość wyboru zwolnienia podmiotowego),

- czynności wewnętrzne pomiędzy jednostkami organizacyjnymi.

3. Obowiązek podatkowy

- wydanie towaru i wykonanie usługi (sprzedaż o charakterze ciągłym),

- najmy, dzierżawy i media,

- zaliczki, zadatki, raty,

- metoda kasowa, w tym zmiany z Polskiego Ładu.

4. Postawa opodatkowania

- zasady ogólne,

- dotacje i subwencje,

- zmniejszenie i zwiększenie podstawy opodatkowania,

- rozliczenie faktur korygujących,

- odrębna ewidencja korekt kasowych,

- przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej.

5. Wysokość opodatkowania  - wybrane aspekty

- stawka podstawa i stawki preferencyjne,

- usługi najmu i dzierżawy i refaktury mediów (a także dostawy mediów),

- bezumowne korzystanie z nieruchomości,

- dostawy nieruchomości,

- tarcze antyinflacyjne – zmiany w zakresie stawek VAT,

- wybór opcji opodatkowania pożyczek i kredytów przez instytucję finansową – na co powinna uważać jsfp.

6. Podatek naliczony

- zakres odliczenia podatku naliczonego, definicja podatku naliczonego,

- podatek naliczony od pojazdów samochodowych, od wytworzenia nieruchomości,

- prewskaźnik w jsfp,

- częściowe i proporcjonalne odliczenie podatku VAT,

- prewskaźnik a struktura sprzedaży – kolejność stosowania,

- korekta odliczonego prewskaźnikiem lub strukturą podatku VAT,

- termin odliczenia podatku naliczonego,

- odliczenie w drodze korekty deklaracji, w tym zmiany od 1 października 2021 r. (ważne regulacje przejściowe),

- rozliczenie faktur korygujących przez nabywcę, w tym zmiany od 1 stycznia 2022 r.,

- katalog wyłączeń z prawa do odliczenia.

7. Faktury

- obowiązek wystawienia faktury „samoistnie” i na żądanie,

- dane jakie musi zawierać faktura,

- faktury elektroniczne,

- faktura ustrukturyzowana z Krajowego Systemu e-Faktur – nowy rodzaj faktury (m.in. wzór faktury ustrukturyzowanej, wystawienie, dostęp i   
  odbieranie faktur ustrukturyzowanych, nadawanie/odbieranie uprawnień i uwierzytelnienie
  w Krajowym Systemie e-faktur, przechowywanie, data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej),

- ustrukturyzowane faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych,

- faktury wystawiane do paragonów oraz problem faktury uproszczonej w postaci paragonu fiskalnego,

- faktury zaliczkowe,

- faktury i noty korygujące – kwestia anulowania faktury,

- duplikaty faktu,r

- autentyczność, integralności treści oraz czytelność faktury,

- terminy wystawiania faktur, faktur i not  korygujących oraz duplikatów faktur,

- odpowiedniki faktur wewnętrznych,

- faktury VAT RR,

- przechowanie faktur,

- JPK_FA i JPK_FA_RR.

8. Kasy fiskalne

- jsfp –  zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas fiskalnych,

- kasy on-line oraz kasy wirtualne  w jsfp,

- obowiązki związane ze stosowaniem kas rejestrujących,

- ulga na zakup kasy fiskalnej,

- problem e-paragonu,

- odroczenie obowiązku połączenia kasy fiskalnej on-line z terminalem płatniczym.

9. JPK_VAT

- wersje JPK_V7M(2) i JPK_V7M(2),

- dodatkowe oznaczenia w ewidencji sprzedaży (RO, WEW i FP) oraz ewidencji zakupu (VAT_RR, WEW i MK),

- kody GTU i oznaczenia procedur (np. TP) w ewidencji sprzedaży oraz oznaczenie IMP w ewidencji zakupu,

- zasady korekt plików JPK_VAT,

- kara porządkowa za błędy w ewidencji JPK_VAT.

10. Pozostałe ważne zagadnienia związane z rozliczeniem podatku VAT w jsfp

- mechanizm podzielonej płatności i rachunek VAT,

- ulga na złe długi,

- solidarna odpowiedzialność za niezapłacony przez kontrahenta podatek VAT – jak jej uniknąć,

- czynności nieodpłatne w jsfp,

- import usług i WNT w jsfp,

11. Projektowane zmiany VAT:

- obowiązkowy KseF,

- VAT SLIM 3.

12. Wybrane orzecznictwo: TSWE, NSA, WSA i organów podatkowych.

13. Odpowiedzi na pytania uczestników.