Koszyk jest pusty, zapraszamy na zakupy!
Twój schowek jest pusty.
kategorie
Podatek VAT w instytucjach kultury w 2025 roku (W5MS0923)
Prowadzący: Marcin Szymankiewicz
Symbol: W5MS0923
Data rozpoczęcia: 23-09-2025
Czas trwania: 9:00-15:00
Miejsce: Internet
WEBINARIUM
cena:
790,00 zł
opłata jednorazowa
w cenie nagranie z webinarium
opłata jednorazowa
w cenie nagranie z webinarium
Sprawdź, co zawiera cena
zapisz się
Masz pytanie? Skontaktuj się z nami dodaj do karnetu
opis
Cel szkolenia:
- omówienie praktycznych problemów i orzecznictwa związanego ze stoso-waniem przepisów o podatku VAT w instytucjach kultury w 2025
roku,
- przedstawienie zmian obowiązujących od 1 lutego 2026 r., w szcze-gólności podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego oraz
obowiązkowy Krajowy System e-Faktur.
Adresaci:
Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem podatku VAT w instytucjach kultury.
Materiały:
Każdy uczestnik otrzyma materiały przygotowane przez prowadzącego.
Prowadzący:
Marcin Szymankiewicz – doradca podatkowy, doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych i w dziale podatkowym firmy audytorskiej, autor i współautor licznych publikacji, trener z zakresu prawa podatkowego.
Organizacja:
1. Szkolenie realizowane jest w godzinach 9:00-15:00 na platformie Clickmeeting.
2. Zaświadczenie w formacie PDF wysyłane jest na pocztę e-mail.
3. Film ze szkolenia zostanie przekazany na pocztę e-mail uczestnikowi w terminie 5 dni roboczych od dnia, w którym odbyło się szkolenie.
Zalecane wymagania techniczne do poprawnego odtworzenia filmu:
System operacyjny Windows 10 i 11 / procesor Intel i3 / pamięć RAM 4GB dysk twardy SSD
program
1. Instytucje kultury jako podatnik VAT:
11. Odpowiedzi na pytania uczestników.
- państwowe i samorządowe instytucję kultury jako podatnicy VAT,
- centralizacja rozliczeń podatku VAT w gminach a samorządowe instytucje kultury,
- grupa VAT a instytucja kultury,
- czynności wykonywane w charakterze władzy publicznej,
- tzw. zwolnienie podmiotowe, w tym zmiany od 2025 r. i podniesienie limitu zwolnienia o 2026 r.
2. Obowiązek podatkowy w instytucjach kultury:
- centralizacja rozliczeń podatku VAT w gminach a samorządowe instytucje kultury,
- grupa VAT a instytucja kultury,
- czynności wykonywane w charakterze władzy publicznej,
- tzw. zwolnienie podmiotowe, w tym zmiany od 2025 r. i podniesienie limitu zwolnienia o 2026 r.
- wykonanie usługi (dokonanie dostawy towaru, sprzedaż o charakterze ciągłym),
- zaliczki, zadatki, raty, przedpłaty itp.,
- najmy, dzierżawy i media,
- metoda kasowa w instytucjach kultury.
3. Postawa opodatkowania w instytucjach kultury:
- zaliczki, zadatki, raty, przedpłaty itp.,
- najmy, dzierżawy i media,
- metoda kasowa w instytucjach kultury.
- zasady ogólne,
- dotacje i subwencje,
- zmniejszenie i zwiększenie podstawy opodatkowania,
- rozliczenie faktur korygujących in plus i in minus,
- odrębna ewidencja korekt kasowych,
- przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM 3.
4. Wysokość opodatkowania w instytucjach kultury:
- dotacje i subwencje,
- zmniejszenie i zwiększenie podstawy opodatkowania,
- rozliczenie faktur korygujących in plus i in minus,
- odrębna ewidencja korekt kasowych,
- przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM 3.
- miejsce świadczeń usług, w tym usług w zakresie kultury (zmiany od 2025 r.),
- zwolnienie usług kulturalnych,
- inne zwolnienia, o których powinna pamiętać instytucja kultury,
- matryca stawek podatkowych i stawki VAT na 2025 r.,
- usługi kulturalne w zakresie wstępu – wysokość podatku,
- inne opodatkowane usługi w zakresie kultury,
- usługi najmu i dzierżawy i refaktury mediów (a także dostawy mediów),
- bezumowne korzystanie z nieruchomości.
5. Podatek naliczony w instytucjach kultury:
- zwolnienie usług kulturalnych,
- inne zwolnienia, o których powinna pamiętać instytucja kultury,
- matryca stawek podatkowych i stawki VAT na 2025 r.,
- usługi kulturalne w zakresie wstępu – wysokość podatku,
- inne opodatkowane usługi w zakresie kultury,
- usługi najmu i dzierżawy i refaktury mediów (a także dostawy mediów),
- bezumowne korzystanie z nieruchomości.
- zakres odliczenia podatku naliczonego,
- definicja podatku naliczonego,
- podatek naliczony od pojazdów samochodowych,
- prewskaźnik w instytucjach kultury, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM 3 – czy można ustalić prewskaźnik samodzielnie,
- częściowe i proporcjonalne odliczenie podatku VAT, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM 3,
- prewskaźnik a struktura sprzedaży – kolejność stosowania,
- korekta odliczonego prewskaźnikiem lub strukturą podatku VAT,
- termin odliczenia podatku naliczonego,
- katalog wyłączeń z prawa do odliczenia.
6. Faktury:
- definicja podatku naliczonego,
- podatek naliczony od pojazdów samochodowych,
- prewskaźnik w instytucjach kultury, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM 3 – czy można ustalić prewskaźnik samodzielnie,
- częściowe i proporcjonalne odliczenie podatku VAT, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM 3,
- prewskaźnik a struktura sprzedaży – kolejność stosowania,
- korekta odliczonego prewskaźnikiem lub strukturą podatku VAT,
- termin odliczenia podatku naliczonego,
- katalog wyłączeń z prawa do odliczenia.
- obowiązek wystawienia faktury „samoistnie” i na żądanie,
- dane jakie musi zawierać faktura,
- faktury elektroniczne,
- ustrukturyzowane faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych,
- obowiązkowy Krajowy System e-Faktur wdrażany od lutego 2026 r. (m.in. kalendarium wdrażania obowiązkowego KSeF, faktury
ustrukturyzowane a tzw. faktury off-line, kiedy może być wystawiona faktura papierowa lub „zwykła” elektroniczna, data wystawienia oraz data otrzymania faktu, nowe zasad korekt faktur in musi, likwidacja not korygujących)
- faktury wystawiane do paragonów i paragon jako „faktura uproszczona”
- faktury zaliczkowe, faktury korygujące i noty korygujące,
- kwestia anulowania faktury – jak to będzie w przypadku KSeF,
- duplikaty faktur,
- autentyczność, integralności treści oraz czytelność faktury – nowe zasady od lutego 2026 r.,
- terminy wystawiania faktur, faktur i not korygujących oraz duplikatów faktur,
- odpowiedniki faktur wewnętrznych,
- przechowanie faktur,
- JPK_FA.
7. Kasy fiskalne w instytucjach kultury:
- dane jakie musi zawierać faktura,
- faktury elektroniczne,
- ustrukturyzowane faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych,
- obowiązkowy Krajowy System e-Faktur wdrażany od lutego 2026 r. (m.in. kalendarium wdrażania obowiązkowego KSeF, faktury
ustrukturyzowane a tzw. faktury off-line, kiedy może być wystawiona faktura papierowa lub „zwykła” elektroniczna, data wystawienia oraz data otrzymania faktu, nowe zasad korekt faktur in musi, likwidacja not korygujących)
- faktury wystawiane do paragonów i paragon jako „faktura uproszczona”
- faktury zaliczkowe, faktury korygujące i noty korygujące,
- kwestia anulowania faktury – jak to będzie w przypadku KSeF,
- duplikaty faktur,
- autentyczność, integralności treści oraz czytelność faktury – nowe zasady od lutego 2026 r.,
- terminy wystawiania faktur, faktur i not korygujących oraz duplikatów faktur,
- odpowiedniki faktur wewnętrznych,
- przechowanie faktur,
- JPK_FA.
- kasy on-line oraz kasy wirtualne w instytucjach kultury,
- obowiązki związane ze stosowaniem kas rejestrujących,
- ulga na zakup kasy fiskalnej,
- e-paragon,
- zwolnienia z kas fiskalnych,
- obowiązek połączenia kasy on-line z terminalem płatniczym od 2025 r. – obowiązek nie wszedł w życie.
8. JPK_VAT:
- obowiązki związane ze stosowaniem kas rejestrujących,
- ulga na zakup kasy fiskalnej,
- e-paragon,
- zwolnienia z kas fiskalnych,
- obowiązek połączenia kasy on-line z terminalem płatniczym od 2025 r. – obowiązek nie wszedł w życie.
- wersje schematów JPK_V7M i JPK_V7K,
- dodatkowe oznaczenia w ewidencji sprzedaży (RO, WEW i FP), kody GTU, oznaczenia procedur (np. TP) oraz ewidencji zakupu
(VAT_RR, WEW, MK oraz IMP),
- zasady korekt plików JPK_VAT,
- kara porządkowa za błędy w ewidencji JPK_VAT,
- zmiany w JPK_VAT powiązane z obowiązkowym KSeF.
9. Pozostałe ważne zagadnienia związane z rozliczeniem podatku VAT w instytucjach kultury:
- dodatkowe oznaczenia w ewidencji sprzedaży (RO, WEW i FP), kody GTU, oznaczenia procedur (np. TP) oraz ewidencji zakupu
(VAT_RR, WEW, MK oraz IMP),
- zasady korekt plików JPK_VAT,
- kara porządkowa za błędy w ewidencji JPK_VAT,
- zmiany w JPK_VAT powiązane z obowiązkowym KSeF.
- mechanizm podzielonej płatności, w tym zmiany z VAT SLIM 3 oraz zmiany wynikające z obowiązkowego KSeF,
- ulga na złe długi,
- czynności nieodpłatne w instytucjach kultury,
- import usług i WNT w instytucjach kultury, w tym zmiany w rozliczeniu podatku naliczonego od WNT wynikające z VAT SLIM 3,
- opcja opodatkowania usług pośrednictwa finansowego – na co należy uważać
zaciągając kredyt lub pożyczkę,
- sprzedaż prądu z fotowoltaiki a VAT.
10. Wybrane orzecznictwo: TSWE, NSA, WSA i organów podatkowych.- ulga na złe długi,
- czynności nieodpłatne w instytucjach kultury,
- import usług i WNT w instytucjach kultury, w tym zmiany w rozliczeniu podatku naliczonego od WNT wynikające z VAT SLIM 3,
- opcja opodatkowania usług pośrednictwa finansowego – na co należy uważać
zaciągając kredyt lub pożyczkę,
- sprzedaż prądu z fotowoltaiki a VAT.
11. Odpowiedzi na pytania uczestników.
jak się zapisać
Zgłoszenia udziału w szkoleniu przyjmujemy:
- za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego (ZAPISZ SIĘ)
- za pośrednictwem poczty elektronicznej: webinaria@oddk.pl
Wpłaty prosimy dokonywać w biurze ODDK lub na konto:
Santander Bank Polska S.A. 1 O. w Gdańsku 08 1090 1098 0000 0000 0901 5775
Masz pytania?
Zadzwoń: 58 735 72 45 lub 58 735 72 50
- za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego (ZAPISZ SIĘ)
- za pośrednictwem poczty elektronicznej: webinaria@oddk.pl
Wpłaty prosimy dokonywać w biurze ODDK lub na konto:
Santander Bank Polska S.A. 1 O. w Gdańsku 08 1090 1098 0000 0000 0901 5775
Masz pytania?
Zadzwoń: 58 735 72 45 lub 58 735 72 50
