1. Instytucje kultury jako podatnik VAT

- państwowe i samorządowe instytucję kultury jako podatnicy VAT,

- centralizacja rozliczeń podatku VAT w gminach a samorządowe instytucje kultury,

- czynności wykonywane w charakterze władzy publicznej.

2. Obowiązek podatkowy w instytucjach kultury

- wykonanie usługi (dokonanie dostawy towaru, sprzedaż o charakterze ciągłym),

- zaliczki, zadatki, raty, przedpłaty itp.,

- najmy, dzierżawy i media,

- metoda kasowa w instytucjach kultury.

3. Postawa opodatkowania w  instytucjach kultury

- zasady ogólne,

- dotacje i subwencje,

- zmniejszenie i zwiększenie podstawy opodatkowania,

- rozliczenie faktur korygujących in plus i in minus,

- odrębna ewidencja korekt kasowych,

- przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM 3.

4. Wysokość opodatkowania w instytucjach kultury

- zwolnienie  usług kulturalnych,

- inne zwolnienia, o których powinna pamiętać instytucja kultury,

- matryca stawek podatkowych i stawki VAT na 2024 r., w tym  nowe rozporz. w/s obniżonych stawek VAT,

- usługi kulturalne w zakresie wstępu,

- inne opodatkowane usługi w zakresie kultury,

- usługi najmu i dzierżawy i refaktury mediów (a także dostawy mediów),

- bezumowne korzystanie z nieruchomości.

5. Podatek naliczony w instytucjach kultury

- zakres odliczenia podatku naliczonego,

- definicja podatku naliczonego,

- podatek naliczony od pojazdów samochodowych,

- prewskaźnik w instytucjach kultury, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM 3,

- częściowe i proporcjonalne odliczenie podatku VAT, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM 3,

- prewskaźnik a struktura sprzedaży – kolejność stosowania,

- korekta odliczonego prewskaźnikiem lub strukturą podatku VAT,

- termin odliczenia podatku naliczonego,

- katalog wyłączeń z prawa do odliczenia.

6. Faktury

- obowiązek wystawienia faktury „samoistnie” i na żądanie,

- dane jakie musi zawierać faktura,

- faktury elektroniczne,

- ustrukturyzowane faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych,

- faktury ustrukturyzowane z Krajowego Systemu e-Faktur – obecne fakultatywne regulacje,

- faktury wystawiane do paragonów i paragon jako „faktura uproszczona”,

- faktury zaliczkowe,

- faktury korygujące i noty korygujące – kwestia anulowania faktury,

- duplikaty faktur,

- autentyczność, integralności treści oraz czytelność faktury,

- terminy wystawiania faktur, faktur i not  korygujących oraz duplikatów faktur,

- odpowiedniki faktur wewnętrznych,

- przechowanie faktur ,

- JPK_FA .

7. Kasy fiskalne w instytucjach kultury

- kasy on-line oraz kasy wirtualne  w instytucjach kultury,

- obowiązki związane ze stosowaniem kas rejestrujących,

- ulga na zakup kasy fiskalnej,

- e-paragon i zmiany w trakcie 2023 r.,

- zwolnienia z kas fiskalnych - nowe rozporządzenia na 2024 r.

8. JPK_VAT

- wersje schematów JPK_V7M i JPK_V7K,

- dodatkowe oznaczenia w ewidencji sprzedaży (RO, WEW i FP), kody GTU, oznaczenia procedur (np. TP) oraz ewidencji zakupu     
  (VAT_RR, WEW, MK oraz IMP),

- zasady korekt plików JPK_VAT,

- kara porządkowa za błędy w ewidencji JPK_VAT.

9. Pozostałe ważne zagadnienia związane z rozliczeniem podatku VAT w instytucjach kultury

- mechanizm podzielonej płatności, w tym zmiany z VAT SLIM 3 oraz nowelizacja dot. obowiązkowego KSeF) oraz rachunek VAT 9w
   tym zmiany z VAT SLIM 3),

- ulga na złe długi,

- czynności nieodpłatne w instytucjach kultury,

- import usług i WNT w instytucjach kultury, w tym zmiany w rozliczeniu podatku naliczonego od WNT wynikające z VAT SLIM 3,

- zmiany VAT z Polskiego Ładu (m.in. opcja opodatkowania usług kredytów i pożyczek, grupa VAT, terminal płatniczy dla kasy on-line,
  anulowane zmniejszenia limitu transakcji gotówkowych).

10. Wybrane orzecznictwo: TSWE, NSA, WSA i organów podatkowych

11. Odpowiedzi na pytania uczestników