Koszyk jest pusty, zapraszamy na zakupy!
Koszty uzyskania przychodów w 2024 r. i w 2025 r. (W4WS1212)
WEBINARIUM
opłata jednorazowa
W cenie nagranie z webinarium
Sprawdź, co zawiera cena
zapisz się
Masz pytanie? Skontaktuj się z nami dodaj do karnetu
Cel:
- Koszty uzyskania przychodów to jeden z kluczowych elementów obliczenia wysokości zaliczki, a następnie zobowiązania podatkowego w
CIT i PIT – celem niniejszego szkolenia jest kompleksowe omówienie i ugruntowanie wiedzy z zakresu kosztów uzyskania przychodów w
kształcie obowiązującym w 2024 r. oraz w nadchodzącym 2025 r.
- Liczne przykłady, praktyczne przykłady i wskazówki.
- Zrozumiały język, możliwość zadawania pytań.
Adresaci:
właściciele firm, managerowie, dyrektorzy finansowi, główne księgowe oraz pracownicy działów księgowych firm, pracownicy biur rachunkowych, wolne zawody (radcowie prawni, adwokaci), inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.
Materiały:
Uczestnik szkolenia otrzymuje materiały przygotowane przez prowadzącego.
Prowadzący:
Wojciech Safian – założyciel i właściciel CURIA REGIS Doradztwo podatkowe, doradca podatkowy (nr wpisu 12 914). Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie - jako wicedyrektor poznańskiego biura - odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz Polskiego Ładu, m.in. „Składka zdrowotna w biznesie w 2022 roku (ODDK, Gdańsk 2022), „Estoński CIT (ODDK, Gdańsk 2022), w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT. Twórca kampanii „PO CO” (www.reorganizacje.pl). Uznany wykładowca, trener, szkoleniowiec.
Organizacja:
1. Szkolenie realizowane jest w godzinach 9:00-14:00 na platformie Clickmeeting.
2. Zaświadczenie w formacie PDF wysyłane jest na pocztę e-mail.
3. Film ze szkolenia zostanie przekazany na pocztę e-mail uczestnikowi w terminie 5 dni roboczych od dnia, w którym odbyło się szkolenie.
Zalecane wymagania techniczne do poprawnego odtworzenia filmu: Java 8 lub nowsza / procesor Intel i3 / pamięć RAM 4GB dysk twardy
SSD
1. Koszty uzyskania przychodów – zagadnienia wprowadzające:
- cechy charakterystyczne kosztów uzyskania przychodów,
- poniesienie kosztu – o co chodzi,
- definitywny charakter,
- relacja art. 15 ustawy CIT z art. 16 ustawy CIT (odpowiednio art. 22 i 23 ustawy PIT),
- czy art. 16 ustawy CIT (art. 23 ustawy PIT) może być samodzielnym kwalifikatorem do KUP,
- koszty uzyskania przychodów w walucie obcej.
2. Moment poniesienia kosztu:
- zasada kasowa vs memoriałowa,
- koszty bezpośrednie,
- koszty pośrednie,
- koszty inwestycyjne.
3. Korygowanie kosztów uzyskania przychodów:
- korekty in minus,
- korekty in plus,
- jako wpływ na korektę ma charakter bezpośredni/pośredni kosztu,
- korekty kosztów wyrażonych w walucie obcej.
4. Rozliczenia bezgotówkowe i gotówkowe:
- segment B2B,
- segment B2C,
- limity kwotowe rozliczeń gotówkowych,
- jak liczymy limity,
- skutki przekroczenia limitu.
5. Biała lista, a koszty uzyskania przychodów:
- wymóg uiszczania wynagrodzenia na rachunki znajdujące się na białej liście,
- grupy transakcji objęte obowiązkiem oraz grupy transakcji niepodlegające obowiązkowi,
- limity kwotowe oraz sposób ich liczenia,
- problematyka zaliczek,
- skutki uchybienia oraz tryb "zgłoszeniowy" do US.
6. Mechanizm podzielonej płatności, a koszty uzyskania przychodów:
- przesłanki obowiązkowego "split paymentu",
- wartość fakturowa vs wartość transakcji,
- FV zaliczkowa a MPP,
- 0 zł na rachunku VAT, a MPP,
- skutki w CIT/PIT uchybienia obwiązkowego MPP,
- MPP jako czynnik zwiększający bezpieczeństwo prawno-podatkowe firmy.
7. Puste faktury, a koszty uzyskania przychodu – wybrane problemy:
- pusta faktura = NKUP?
- zapłata MPP na rachunek z białej listy, a pusta faktura – skutki w zakresie KUP,
- chcę zapłacić kontrahentowi, ale został on wykreślony z białej listy – co zrobić,
8. Koszty „nadzywczajne”:
- kary umowne,
- odszkodowania,
- ugody sądowe,
- koszty egzekucji,
- koszty sądowe.
- rabat vs koszt.
9. Wydatki na reprezentacje i reklamę jako KUP:
- pojęcie reklamy i reprezentacji dla celów podatkowych,
- prezenty dla kontrahentów i pracowników,
- konsumpcja z kontrahentami / posiłki dla pracowników,
- imprezy dla kontrahentów oraz imprezy integracyjne dla pracowników,
- imprezy okolicznościowe i jubileuszowe,
- szkolenia i konferencje dla kontrahentów,
- szkolenia / narady / konferencje dla pracowników,
- wyjazdy krajowe i zagraniczne dla pracowników i kontrahentów,
- udział w targach / organizacja stanowisk wystawowych,
- wydatki na wystrój firmy.
10. Sprzedaż premiowa:
- definicja sprzedaży premiowej / zasady prowadzenia sprzedaży premiowej,
- dokumentacja sprzedaży premiowej,
- usługa jako nagroda w sprzedaży premiowej,
- sprzedaż premiowa a sprzedaż promocyjna,
- sprzedaż premiowa – zakres zwolnienia z PIT.
11. Konkursy dla kontrahentów:
- definicja konkursu – problemy interpretacyjne,
- organizator konkursu a fundator nagrody w konkursie (organizacja konkursów przez podmioty zewn.),
- konkursy w środkach masowego przekazu (np. konkursy w internecie),
- konkursy dla kontrahentów a konkursy dla pracowników – zakres opodatkowania i zwolnienia w PIT,
- konkursy a programy motywacyjne – różnice w zakresie opodatkowania.
12. Premie pieniężne i rabaty:
- pojęcie premii pieniężnych,
- premie lojalnościowe i premie jakościowe,
- premia pieniężna jako rabat / premia pieniężna jako usługa.
13. Sponsoring:
- pojęcie sponsoringu w ujęciu podatkowym,
- niezbędne elementy umowy sponsoringu,
- formy sponsoringu (rzeczowy, pieniężny, właściwy, niewłaściwy),
- sponsoring, a darowizny.
14. Inne świadczenia na rzecz kontrahentów:
- przekazywanie biletów do kina / teatru / wejściówek na basen,
- organizacja pikników i koncertów,
- zapewnianie noclegów i wyżywienia,
- wręczanie alkoholu i towarów luksusowych.
15. Koszty finansowania dłużnego:
- istota rozwiązania,
- czym są koszty finansowania dłużnego,
- limit „ukosztowienia”,
- koszty wyłączone,
- rozliczenie kosztów wyłączonych w latach ubiegłych.
16. Metoda kasowa w PIT od 2025 r. oraz jej wpływ na koszty podatkowe:
- charakterystyka metody kasowej,
- kto może wybrać MK – przesłanki,
- moment rozpoznania kosztu podatkowego dla metody kasowej,
- koszty na przełomie 2024 r. vs metoda kasowa od 2025 r.
- za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego (ZAPISZ SIĘ)
- faksem pod numerem 58/ 554-29-17 wew. 3
- za pośrednictwem poczty elektronicznej: webinaria@oddk.pl
Wpłaty prosimy dokonywać w biurze ODDK lub na konto:
Santander Bank Polska S.A. 1 O. w Gdańsku 08 1090 1098 0000 0000 0901 5775
Masz pytania?
Zadzwoń: 58 735 72 45 lub 58 735 72 50
