1.    Koszty uzyskania przychodów – zagadnienia wprowadzające:

-         cechy charakterystyczne kosztów uzyskania przychodów,

-         poniesienie kosztu – o co chodzi,

-         definitywny charakter,

-         relacja art. 15 ustawy CIT z art. 16 ustawy CIT (odpowiednio art. 22 i 23 ustawy PIT),

-         czy art. 16 ustawy CIT (art. 23 ustawy PIT) może być samodzielnym kwalifikatorem do KUP,

-         koszty uzyskania przychodów w walucie obcej.

2.    Moment poniesienia kosztu:

-         zasada kasowa vs memoriałowa,

-         koszty bezpośrednie,

-         koszty pośrednie,

-         koszty inwestycyjne.

3.    Korygowanie kosztów uzyskania przychodów:

-         korekty in minus,

-         korekty in plus,

-         jako wpływ na korektę ma charakter bezpośredni/pośredni kosztu,

-         korekty kosztów wyrażonych w walucie obcej.

4.    Rozliczenia bezgotówkowe i gotówkowe:

-         segment B2B,

-         segment B2C,

-         limity kwotowe rozliczeń gotówkowych,

-         jak liczymy limity,

-         skutki przekroczenia limitu.

5.    Biała lista, a koszty uzyskania przychodów:

-         wymóg uiszczania wynagrodzenia na rachunki znajdujące się na białej liście,

-         grupy transakcji objęte obowiązkiem oraz grupy transakcji niepodlegające obowiązkowi,

-         limity kwotowe oraz sposób ich liczenia,

-         problematyka zaliczek,

-         skutki uchybienia oraz tryb "zgłoszeniowy" do US.

6.    Mechanizm podzielonej płatności, a koszty uzyskania przychodów:

-         przesłanki obowiązkowego "split paymentu",

-         wartość fakturowa vs wartość transakcji,

-         FV zaliczkowa a MPP,

-         0 zł na rachunku VAT, a MPP,

-         skutki w CIT/PIT uchybienia obwiązkowego MPP,

-         MPP jako czynnik zwiększający bezpieczeństwo prawno-podatkowe firmy.

7.    Puste faktury, a koszty uzyskania przychodu – wybrane problemy:

-         pusta faktura = NKUP?

-         zapłata MPP na rachunek z białej listy, a pusta faktura – skutki w zakresie KUP,

-         chcę zapłacić kontrahentowi, ale został on wykreślony z białej listy – co zrobić,

8.    Koszty „nadzywczajne”:

-         kary umowne,

-         odszkodowania,

-         ugody sądowe,

-         koszty egzekucji,

-         koszty sądowe.

-         rabat vs koszt.

9.    Wydatki na reprezentacje i reklamę jako KUP:

-         pojęcie reklamy i reprezentacji dla celów podatkowych,

-         prezenty dla kontrahentów i pracowników,

-         konsumpcja z kontrahentami / posiłki dla pracowników,

-         imprezy dla kontrahentów oraz imprezy integracyjne dla pracowników,

-         imprezy okolicznościowe i jubileuszowe,

-         szkolenia i konferencje dla kontrahentów,

-         szkolenia / narady / konferencje dla pracowników,

-         wyjazdy krajowe i zagraniczne dla pracowników i kontrahentów,

-         udział w targach / organizacja stanowisk wystawowych,

-         wydatki na wystrój firmy.

10. Sprzedaż premiowa:

-         definicja sprzedaży premiowej / zasady prowadzenia sprzedaży premiowej,

-         dokumentacja sprzedaży premiowej,

-         usługa jako nagroda w sprzedaży premiowej,

-         sprzedaż premiowa a sprzedaż promocyjna,

-         sprzedaż premiowa – zakres zwolnienia z PIT.

11. Konkursy dla kontrahentów:

-         definicja konkursu – problemy interpretacyjne,

-         organizator konkursu a fundator nagrody w konkursie (organizacja konkursów przez podmioty zewn.),

-         konkursy w środkach masowego przekazu (np. konkursy w internecie),

-         konkursy dla kontrahentów a konkursy dla pracowników – zakres opodatkowania i zwolnienia w PIT,

-         konkursy a programy motywacyjne – różnice w zakresie opodatkowania.

12. Premie pieniężne i rabaty:

-         pojęcie premii pieniężnych,

-         premie lojalnościowe i premie jakościowe,

-         premia pieniężna jako rabat / premia pieniężna jako usługa.

13. Sponsoring:

-         pojęcie sponsoringu w ujęciu podatkowym,

-         niezbędne elementy umowy sponsoringu,

-         formy sponsoringu (rzeczowy, pieniężny, właściwy, niewłaściwy),

-         sponsoring, a darowizny.

14. Inne świadczenia na rzecz kontrahentów:

-         przekazywanie biletów do kina / teatru / wejściówek na basen,

-         organizacja pikników i koncertów,

-         zapewnianie noclegów i wyżywienia,

-         wręczanie alkoholu i towarów luksusowych.

15. Koszty finansowania dłużnego:

-         istota rozwiązania,

-         czym są koszty finansowania dłużnego,

-         limit „ukosztowienia”,

-         koszty wyłączone,

-         rozliczenie kosztów wyłączonych w latach ubiegłych.

16.  Metoda kasowa w PIT od 2025 r. oraz jej wpływ na koszty podatkowe:

-         charakterystyka metody kasowej,

-         kto może wybrać MK – przesłanki,

-         moment rozpoznania kosztu podatkowego dla metody kasowej,

-         koszty na przełomie 2024 r. vs metoda kasowa od 2025 r.