1. Składka zdrowotna w jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej skalą podatkową
od dnia 1 lipca 2022 r.:
- stawka, podstawa wymiaru w ujęciu miesięcznym,
- minimalna miesięczna podstawa wymiaru składki,
- podstawa wymiaru w ujęciu rocznym,
- minimalna roczna podstawa wymiaru składki,
- rok podatkowy vs rok składkowy,
- podstawa wymiaru, a podstawa obliczenia podatku w PIT,
- podstawa wymiaru, a ulgi w PIT,
- podstawa wymiaru, a przychody niestanowiące przychodów w PIT,
- podstawa wymiaru, a przychody zwolnione z PIT,
- podstawa wymiaru, a koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w PIT,
- podstawa wymiaru, a rabaty, skonta, zwroty towarów, uznane reklamacje,
- kary umowne, odszkodowania, a składka zdrowotna,
- dotacje, umorzenia i zaniechania poboru, a składka zdrowotna,
- sprzedaż środka trwałego i jej wpływ na wysokość składki zdrowotnej,
- problematyka różnic remanentowych,
- ulga na zabytki, B+R, na ekspansję, robotyzację i złe długi vs składka zdrowotna,
- rozliczenie nadpłaty – kiedy, w jakim terminie i w jaki sposób?
- wpływ nadpłaty na raportowanie,
- niedopłaty – kiedy z odsetkami, a kiedy bez?
- jak technicznie rozliczyć i zaraportować niedopłaty?
- zawieszenie działalności, a wysokość składki zdrowotnej – czy to coś da?
- czy składkę zdrowotną można ująć w kosztach podatkowych albo odliczyć od dochodu?
- panel interaktywny – pytania uczestników.
2. Składka zdrowotna w jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym od dnia 1 lipca 2022 r.:
- stawka, podstawa wymiaru w ujęciu miesięcznym,
- minimalna miesięczna podstawa wymiaru składki,
- podstawa wymiaru w ujęciu rocznym,
- minimalna roczna podstawa wymiaru składki,
- rok podatkowy vs rok składkowy,
- podstawa wymiaru, a podstawa obliczenia podatku w PIT,
- podstawa wymiaru, a ulgi w PIT,
- podstawa wymiaru, a przychody niestanowiące przychodów w PIT,
- podstawa wymiaru, a przychody zwolnione z PIT,
- podstawa wymiaru, a koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w PIT,
- podstawa wymiaru, a rabaty, skonta, zwroty towarów, uznane reklamacje,
- kary umowne, odszkodowania, a składka zdrowotna,
- dotacje, umorzenia, zaniechania poboru PIT, a składka zdrowotna,
- sprzedaż środka trwałego i jej wpływ na wysokość składki zdrowotnej,
- problematyka różnic remanentowych,
- ulga na zabytki, B+R, ulga na złe długi vs składka zdrowotna,
- rozliczenie nadpłaty – kiedy, w jakim terminie i w jaki sposób?
- wpływ nadpłaty na raportowanie,
- niedopłaty – kiedy z odsetkami, a kiedy bez?
- jak technicznie rozliczyć i zaraportować niedopłaty?
- zawieszenie działalności, a wysokość składki zdrowotnej – czy to coś da?
- czy składkę zdrowotną można ująć w kosztach podatkowych albo odliczyć od dochodu?
- panel interaktywny – pytania uczestników.
3. Składka zdrowotna w jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej ryczałtem
od przychodów ewidencjonowanych od dnia 1 lipca 2022 r.:
- stawka, progi składkowe,
- przychód jako determinant podstawy wymiaru składki,
- podstawa wymiaru w ujęciu miesięcznym,
- czy na ryczałcie jest minimalna miesięczna podstawa wymiaru składki?
- podstawa wymiaru w ujęciu rocznym,
- czy składkę zdrowotną można odliczyć od przychodu?
- czy na ryczałcie jest minimalna roczna podstawa wymiaru składki?
- czy na ryczałcie przyjęto konstrukcję „roku składkowego”?
- niedopłaty – kiedy z odsetkami, a kiedy bez?
- jak technicznie rozliczyć i zaraportować niedopłaty?
- rozliczenie nadpłaty – kiedy, w jakim terminie i w jaki sposób?
- wpływ nadpłaty na raportowanie,
- sprzedaż środka trwałego, a podstawa wymiaru składki
- zawieszenie działalności sposobem na składkę zdrowotną?
- panel interaktywny – pytania uczestników.
4. Składka zdrowotna w jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej kartą podatkową
od dnia 1 lipca 2022 r.:
- stawka, podstawa wymiaru składki,
- odliczenie składki zdrowotnej od karty podatkowej,
- nadpłaty, niedopłaty – korekty,
- panel interaktywny – pytania uczestników.
5. Problematyka składki zdrowotnej w spółkach:
- wspólnicy spółki partnerskiej,
- wspólnicy spółki cywilnej,
- wspólnicy spółki jawnej,
- wspólnicy spółki komandytowej,
- wspólnicy i akcjonariusze spółki komandytowo-akcyjnej,
- wspólnicy spółki z o.o.,
- wspólnicy spółki akcyjnej,
- panel interaktywny – pytania uczestników.
6. Składka zdrowotna członków zarządu, prokurentów oraz pozostałych osób pobierających wynagrodzenie na podstawie aktu powołania po zmianach od dnia 1 lipca 2022 r.:
- stawka, podstawa wymiaru,
- rozszerzenie oskładkowania na prokurentów,
- w jaki sposób prokurenci mają zapłacić składkę zdrowotną,
- podmioty wyłączone spod obowiązku, pomimo pobierania wynagrodzenia na podstawie aktu powołania,
- podmioty pełniące rolę płatnika oraz ich obowiązki, w tym termin zgłoszenia do ubezpieczeń.
7. Zagadnienia szczegółowe:
- korekta PIT po kontroli podatkowej – co ze składką zdrowotną?
- czy ZUS może podważać dochód na potrzeby składki zdrowotnej?
-samozatrudnieni niezatrudniający pracowników i niezgłaszający zleceniobiorców do ubezpieczeń społecznych – obowiązek miesięcznego raportowania,
- ulga na start, a składka zdrowotna,
- składka zdrowotna osób współpracujących,
- kilka spółek komandytowych,
- spółka jawna + spółka komandytowa,
- spółka jawna + JDG,
- spółka komandytowa + JDG,
- spółka partnerska/cywilna + JDG,
-zaliczki uproszczone a składka zdrowotna,
- zaliczki kwartalne a składka zdrowotna,
- czy zmiana formy opodatkowania w roku 2023 będzie oznaczała problemy?