1. Charakterystyka ogólna:
- schematy podatkowe – cel, pojęcie, kwalifikacja,
- obowiązki,
- przegląd orzecznictwa dotyczącego MDR.
2. Schematy podatkowe (opis, rodzaje, przykłady, rozpoznawanie):
- uzgodnienie,
- kwalifikowany korzystający,
- kryterium głównej korzyści,
- udostępnianie, wdrażanie, opracowanie, oferowanie,
- rozpoznawanie schematów na przykładach z różnych podatków.
3. Cechy rozpoznawcze:
- ogólna cecha rozpoznawcza,
- szczególna cecha rozpoznawcza,
- inne szczególna cecha rozpoznawcza.
4. Identyfikacja i pozycja poszczególnych podmiotów:
- promotor,
- korzystający (w tym kwalifikowany korzystający),
- wspomagający,
- rola pracowników przedsiębiorcy,
- rola biura rachunkowego,
- wyłączenia.
5. Obowiązki podmiotów raportujących:
- promotor,
- korzystający,
- wspomagający.
6. Wybrane problemy związane ze stosowaniem przepisów:
- tajemnica zawodowa i zwalnianie z niej,
- wielość podmiotów zobowiązanych do raportowania.
7. Wewnętrzna procedura:
- podmioty obowiązane do jej posiadania,
- wymagane elementy,
- pułapki związane z procedurą,
- organizacja firmy w sposób zgodny z wymogami,
- kto bezwzględnie musi mieć wewnętrzną procedurę, a u kogo warto ją wprowadzić?
8. Przekazywanie informacji do Szefa KAS - Jak najsprawniej przygotować pliki raportów?
- przekazywanie za pośrednictwem platformy internetowej,
- konieczne wymogi formalnoprawne i techniczne,
- MDR-1 Informacja o schemacie podatkowym,
- MDR-2 Zawiadomienie dotyczące schematu podatkowego,
- MDR-3 Informacja korzystającego o schemacie podatkowym,
- MDR-4 Kwartalna informacja o udostępnieniu schematu podatkowego standaryzowanego.
9. Sankcje za uchybienie obowiązków.