Koszyk jest pusty, zapraszamy na zakupy!
Podatek u źródła (WHT) w 2024 r. (W4WS0731)
WEBINARIUM
opłata jednorazowa
W cenie nagranie z webinarium
Sprawdź, co zawiera cena
zapisz się
Masz pytanie? Skontaktuj się z nami dodaj do karnetu
Wiele firm jest nieświadomych, iż podatek u źródła (WHT) jest obecny w ich firmie; zagadnienie wydaje
im się abstrakcyjne i kojarzą je z wielkimi koncernami multinarodowymi. Tymczasem WHT to również tak powszechne czynności jak zakup reklamy na Facebooku, pozycjonowanie na Amazonie, reklamy w Google. To również leasing zagraniczny (dosyć popularny z uwagi na stopy procentowe w strefie euro). Warto zatem w sposób kompleksowy zapoznać się z tym zagadnieniem.
Przedstawienie praktycznych przykładów i wskazówek, najnowszego orzednictwa i stanowisk organów podatkowych w interkatywnej formule,
zrozumiałym językiem.
Adresaci:
główni księgowi, pracownicy działów księgowo-finansowych przedsiębiorstw, pracownicy biur rachunkowych, inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.
Materiały:
Uczestnik szkolenia otrzymuje materiały przygotowane przez prowadzącego.
Prowadzący:
Wojciech Safian – założyciel i właściciel CURIA REGIS Doradztwo podatkowe, doradca podatkowy (nr wpisu 12 914). Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie - jako wicedyrektor poznańskiego biura - odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz Polskiego Ładu, m.in. „Składka zdrowotna w biznesie w 2022 roku (ODDK, Gdańsk 2022), „Estoński CIT (ODDK, Gdańsk 2022), w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT. Twórca kampanii „PO CO” (www.reorganizacje.pl). Uznany wykładowca, trener, szkoleniowiec.
Organizacja:
1. Szkolenie realizowane jest w godzinach 9:00-14:00 na platformie Clickmeeting.
2. Zaświadczenie w formacie PDF wysyłane jest na pocztę e-mail.
3. Film ze szkolenia zostanie przekazany na pocztę e-mail uczestnikowi w terminie 5 dni roboczych od dnia, w którym odbyło się szkolenie.
Zalecane wymagania techniczne do poprawnego odtworzenia filmu: Java 8 lub nowsza / procesor Intel i3 / pamięć RAM 4GB dysk twardy
SSD
.png)
1. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy:
- rozróżnienie ograniczonego i niegraniczonego obowiązku podatkowego,
- definicja przychodów osiąganych na terytorium RP,
- rezydencja podatkowa osoby fizycznej,
- rezydencja podatkowa spółki,
- status beneficial owner, w tym w świetle wyjaśnień MF,
- należyta staranność w przypadku WHT,
- klauzula o unikaniu opodatkowania,
- polski podatnik jako wypłacający wynagrodzenie vs polski podatnik jako otrzymujący wynagrodzenie.
2. Zagadnienia wprowadzające do podatku u źródła:
- mechanika WHT,
- ustawa CIT vs dyrektywy unijne vs UPO,
- modelowa konwencja OECD oraz konwencja MLI - wpływ na WHT,
- metody unikania podwójnego opodatkowania,
- procedura pay and refund - rozliczanie płatności powyżej 2 mln zł rocznie (zarys problemu).
3. Certyfikat rezydencji:
- definicja certyfikatu rezydencji,
- praktyczna rola certyfikatu rezydencji,
-ważność dokumentu,
- skąd wziąć certyfikat rezydencji Adobe, Facebook, czy Amazon?
4. Opodatkowanie tzw. „usług niematerialnych”:
- katalog usług niematerialnych,
- usługi doradcze,
- usługi księgowe,
- usługi zarządzania i kontroli,
- usługi doradcze,
- usługi prawne,
- usługi przetwarzania danych,
- usługi reklamowe,
- usługi rekrutacji pracowników i pozyskiwania pracowników,
- usługi gwarancji i poręczeń,
- usługi o podobnym charakterze.
5. Opodatkowanie odsetek:
- definicja odsetek,
- odsetki od pożyczek i kredytów,
- odsetki karne,
- cash–pooling,
- analiza na wybranych przykładach.
6. Należności licencyjne:
- definicja należności licencyjnych,
- znaki towarowe,
- know–how,
- licencje na programy komputerowe,
- licencja użytkownika końcowego,
- urządzenia przemysłowe, w tym najem i leasingi,
- najem środków transportu,
- analiza na wybranych przykładach.
7. Warunki przewidziane dla zwolnienia odsetek i należności licencyjnych z opodatkowania „u źródła” wraz z obowiązkiem
dokumentacyjnym.
8. Przekroczenie progu 2 mln zł:
- obowiązek poboru vs oświadczenia,
- kto podpisuje i składa oświadczenia,
- odpowiedzialność przy składaniu oświadczeń.
9. Opodatkowanie dywidend:
- definicja dywidendy,
- dywidendy a inne dochody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych,
- warunki dla dywidend do zwolnienia z opodatkowania u źródła wraz z obowiązkami dokumentacyjnymi.
10. Metody unikania podwójnego opodatkowania:
- metody w polskich przepisach i umowach międzynarodowych,
- praktyczne problemy w stosowaniu,
- analiza na przykładzie.
11. Wybrane problemy:
- klauzule „ubruttawiające”,
- stosowanie odpowiednich kursów walut,
- wypełnianie deklaracji i informacji,
- gromadzenie certyfikatów.
12. Polska spółka wypłacająca wynagrodzenie objęte WHT – obowiązki płatnika:
- obowiązki dokumentacyjne,
- terminy poboru i wpłaty podatku do organów podatkowych,
- właściwość organów podatkowych,
- formularze IFT–1R, IFT–2R,
- zeznanie CIT–10Z.
- za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego (ZAPISZ SIĘ)
- za pośrednictwem poczty elektronicznej: webinaria@oddk.pl
Wpłaty prosimy dokonywać w biurze ODDK lub na konto:
Santander Bank Polska S.A. 1 O. w Gdańsku 08 1090 1098 0000 0000 0901 5775
Masz pytania?
Zadzwoń: 58 735 72 45 lub 58 735 72 50
