1. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy:

- rozróżnienie ograniczonego i niegraniczonego obowiązku podatkowego,

- definicja przychodów osiąganych na terytorium RP,

- rezydencja podatkowa osoby fizycznej,

- rezydencja podatkowa spółki,

- status beneficial owner, w tym w świetle wyjaśnień MF,

- należyta staranność w przypadku WHT,

- klauzula o unikaniu opodatkowania,

- polski podatnik jako wypłacający wynagrodzenie vs polski podatnik jako otrzymujący wynagrodzenie.

2. Zagadnienia wprowadzające do podatku u źródła:

- mechanika WHT,

- ustawa CIT vs dyrektywy unijne vs UPO,

- modelowa konwencja OECD oraz konwencja MLI - wpływ na WHT,

- metody unikania podwójnego opodatkowania,

- procedura pay and refund - rozliczanie płatności powyżej 2 mln zł rocznie (zarys problemu).

3. Certyfikat rezydencji:

- definicja certyfikatu rezydencji,

- praktyczna rola certyfikatu rezydencji,

-ważność dokumentu,

- skąd wziąć certyfikat rezydencji Adobe, Facebook, czy Amazon?

4. Opodatkowanie tzw. „usług niematerialnych”:

- katalog usług niematerialnych,

- usługi doradcze,

- usługi księgowe,

- usługi zarządzania i kontroli,

- usługi doradcze,

- usługi prawne,

- usługi przetwarzania danych,

- usługi reklamowe,

- usługi rekrutacji pracowników i pozyskiwania pracowników,

- usługi gwarancji i poręczeń,

- usługi o podobnym charakterze.

5. Opodatkowanie odsetek:

- definicja odsetek,

- odsetki od pożyczek i kredytów,

- odsetki karne,

- cash–pooling,

- analiza na wybranych przykładach.

6. Należności licencyjne:

- definicja należności licencyjnych,

- znaki towarowe,

- know–how,

- licencje na programy komputerowe,

- licencja użytkownika końcowego,

- urządzenia przemysłowe, w tym najem i leasingi,

- najem środków transportu,

- analiza na wybranych przykładach.

7. Warunki przewidziane dla zwolnienia odsetek i należności licencyjnych z opodatkowania „u źródła” wraz z obowiązkiem
    dokumentacyjnym.

8. Przekroczenie progu 2 mln zł:

- obowiązek poboru vs oświadczenia,

- kto podpisuje i składa oświadczenia,

- odpowiedzialność przy składaniu oświadczeń.

9. Opodatkowanie dywidend:

- definicja dywidendy,

- dywidendy a inne dochody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych,

- warunki dla dywidend do zwolnienia z opodatkowania u źródła wraz z obowiązkami dokumentacyjnymi.

10. Metody unikania podwójnego opodatkowania:

- metody w polskich przepisach i umowach międzynarodowych,

- praktyczne problemy w stosowaniu,

- analiza na przykładzie.

11. Wybrane problemy:

- klauzule „ubruttawiające”,

- stosowanie odpowiednich kursów walut,

- wypełnianie deklaracji i informacji,

- gromadzenie certyfikatów.

12. Polska spółka wypłacająca wynagrodzenie objęte WHT – obowiązki płatnika:

- obowiązki dokumentacyjne,

- terminy poboru i wpłaty podatku do organów podatkowych,

- właściwość organów podatkowych,

- formularze IFT–1R, IFT–2R,

- zeznanie CIT–10Z.