I. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – zmiany od dnia 01.01.2025 r. i od dnia 01.07.2025 r.

1. Składki ZUS wspólników spółki z o.o.

2. Zasady opodatkowania spółki z o.o.

3. Zasady opodatkowania wspólników spółki z o.o.

4. Składka zdrowotna wspólników.

5. Co z daniną solidarnościową?

6. Efektywność podatkowa na przykładach – zasady ogólne.

7. Efektywność podatkowa – wariant z powołaniem na członka zarządu i otrzymywaniem z tego tytułu wynagrodzenia.

8. Estoński CIT w spółce z o.o.

II. Spółka komandytowa i spółka komandytowo-akcyjna– zmiany od dnia 01.01.2025 r. i od dnia 01.07.2025 r.

1. Składki ZUS wspólników spółki komandytowej i komandytowo-akcyjnej.

2. Zasady opodatkowania spółki komandytowej i komandytowo-akcyjnej.

3. Zasady opodatkowania wspólników spółek: komandytariusze, komplementariusze, akcjonariusze.

4. Składka zdrowotna komplementariusza; co z komandytariuszem i akcjonariuszem?

5. Co z daniną solidarnościową?

6. Efektywność podatkowa na przykładach – struktura klasyczna.

7. Efektywność podatkowa na przykładach – struktura odwrócona.

8. Wariant z powołaniem i pobieraniem wynagrodzenia z tego tytułu.

9. Estoński CIT w spółce komandytowej i komandytowo-akcyjnej – czy to ma sens?

III. Prosta spółka akcyjna (PSA)

1. Składki ZUS wspólników PSA.

2. Zasady opodatkowania spółki.

3. Zasady wspólników PSA.

4. Składka zdrowotna w PSA.

5. Problem trzykrotnego opodatkowania PSA.

6. Estoński CIT w PSA – czy to ma sens?

IV. Spółki transparentne podatkowo: spółka cywilna oraz spółka jawna – zmiany od dnia 01.01.2025 r. i od dnia 01.07.2025 r.

1. Składki ZUS wspólników spółki cywilnej i jawnej.

2. Zasady opodatkowania wspólników.

3. Składka zdrowotna wspólników.

4. Danina solidarnościowa wspólników.

5. Efektywność podatkowo-składkowa na przykładach.

V. Spółka jawna jako podatnik CIT – zmiany od dnia 01.01.2025 r. i od dnia 01.07.2025 r.

1. Składki ZUS wspólników spółki jawnej opodatkowanej CIT.

2. Zasady opodatkowania spółki oraz jej wspólników.

3. Składka zdrowotna wspólników będących osobami fizycznymi.

4. Danina solidarnościowa wspólników.

5.Efektywność podatkowo-składkowa na przykładach.

6. Czy jest możliwe „powrót” spółki jawnej z podatnika CIT na spółkę transparentną podatkowo?

VI. Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) – zmiany w obciążeniach podatkowo-składkowych od dnia 01.01.2025 r. oraz od dnia 01.07.2025 r.

1. JDG opodatkowana skalą podatkową:

- składki na ZUS (społeczne),

- składka zdrowotna, moment powstania przychodu,

- podatek dochodowy od osób fizycznych,

- przykłady efektywności podatkowo-składkowej,

- danina solidarnościowa – problem marginalny w przypadku skali podatkowej.

2. JDG opodatkowana podatkiem liniowym od dnia 1 stycznia 2025 r.:

- składki na ZUS (społeczne),

- składka zdrowotna, moment powstania przychodu,

- podatek dochodowy od osób fizycznych,

- problem daniny solidarnościowej,

- przykłady efektywności podatkowo-składkowej.

3. JDG opodatkowana ryczałtem od dnia 1 stycznia 2025 r.:

- składki na ZUS (społeczne),

- składka zdrowotna, moment powstania przychodu,

- zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych – przegląd stawek,

- co z daniną solidarnościową na ryczałcie,

- przykłady efektywności podatkowo-składkowej.

VII. Fundacja rodzinna jako podmiot prowadzący działalność gospodarczą, z uwzględnieniem zmian od 01.01.2025 r.

1. Jaką działalność może prowadzić fundacja rodzinna?

2. Podstawowe zasady opodatkowania.

3. Efektywność FR będącej udziałowcem sp. z o.o.