1.      Ogólna charakterystyka zagadnienia, podstawy prawne.

2.      Biura rachunkowe jako instytucje obowiązane, w tym specyfika dużych biur oraz biur prowadzonych jednoosobowo, w tym także
          bez zatrudniania innych osób.

3.      Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (tzw. „Ustawa AML”) w tym kluczowe definicje.

4.      Jak rozpoznawać ryzyko prania pieniędzy na przykładach.

5.      Przegląd podstawowych obowiązków biur rachunkowych:

a)       wprowadzenie procedury wewnętrznej,

b)       wprowadzenie procedury anonimowego zgłaszania naruszeń,

c)       ewentualne wprowadzenie procedury grupowej,

d)       wyznaczenie osób odpowiedzialnych, zgodnie z ustawą,

e)       dokonywanie okresowej oceny ryzyka w biurze rachunkowym,

f)        dokonywanie oceny ryzyka związanego z Klientem biura,

g)       identyfikacja i weryfikacja Klienta,

h)       identyfikacja i weryfikacja Beneficjenta Rzeczywistego,

i)         analiza związana z osobami typu PEP, w tym pobranie oświadczenia,

j)        stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego,

k)       obowiązki dokumentacyjne związane ze stosowaniem środków bezpieczeństwa finansowego,

l)         dokumentowanie rozbieżności w zakresie beneficjenta rzeczywistego.

6.      Procedury AML:

a)       elementy obowiązkowe,

b)       jak dopasować procedurę do konkretnego biura rachunkowego i jakich błędów unikać i jak dobrać właściwe załączniki,

c)       ochrona sygnalistów.

6.      Obowiązek szkoleniowy dla instytucji obowiązanych i jej pracowników.

7.      Ochrona danych osobowych przy wykonywaniu obowiązków AML.

8.      Raportowanie do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) oraz zawiadamianie prokuratora:

a)       kiedy biuro musi zarejestrować się na platformie GIIF,

b)       kiedy biuro musi zaraportować do GIIF transakcję lub zdarzenie,

c)       kiedy należy informować prokuratora.

6.      Kontrola wewnętrzna:

a)       w jaki sposób spełnić ustawowy obowiązek dokonywania cyklicznej kontroli wewnętrznej,

b)       jakie obszary i z jaką częstotliwością należy badać,

c)       jaką formę powinna przybrać kontrola i jak ją udokumentować.

6.      Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) – jak z niego korzystać, przeglądać i pobierać dane.

7.      Sankcje i podmioty uprawnione do kontroli.