1. Rozliczenia pracownicze:

1. nowa skala podatkowa,

2. ulga dla klasy średniej,

3. zaliczki na podatek pracownika,

4. ulga dla klasy średniej przy zaliczkowaniu,

5. oświadczenia pracowników dotyczące zaliczkowania,

6. uwaga na premie kwartalne i nie tylko,

7. przykład symulacji rocznej pracownika z wykorzystaniem ulgi dla klasy średniej.

2. Jednoosobowa działalność gospodarcza opodatkowana skalą podatkową:

1. nowa skala podatkowa,

2. kwota wolna i kwota zmniejszająca podatek, a progi podatkowe,

3. ulga dla klasy średniej,

4. jak zaliczkować PIT przy skali podatkowej i uldze dla klasy średniej?

5. koszty „końcoworoczne” – przykłady i ryzyka,

6. przykład symulacji rocznej dla JDG na skali podatkowej.

3. Jednoosobowa działalność gospodarcza opodatkowana podatkiem liniowym:

1. 1) co z kwotą wolną?

   2) Z jakich ulg można skorzystać (krótki przegląd),

   3) Jak zaliczkować PIT przy podatku liniowym?

   4) problem daniny solidarnościowej,

   5) przykład symulacji rocznej dla JDG na podatku liniowym.

4. Ulga dla emerytów:

1. 1. istota rozwiązania,

   2. czy to się opłaca?

   3. ulga, a skala podatkowa i podatek liniowy,

   4. jak stosować ulgę w zakładzie pracy, a jak w JDG?

5. Ulga na powrót:

1. 1. istota rozwiązania,

   2. ulga, a skala podatkowa i podatek liniowy,

   3. jak stosować ulgę w zakładzie pracy, a jak w JDG?

6. Ulgi na dzieci:

1. dostępne ulgi po modyfikacjach wprowadzonych „Polskim Ładem”,

2. korzystanie z ulg na dzieci w zakładzie pracy,

3. korzystanie z ulg na dzieci w JDG.

7. Ulga rehabilitacyjna – rozszerzenie:

1. nowe wydatki objęte ulgą rehabilitacyjną,

2. od kiedy można stosować ulgę (do rozliczenia, którego roku podatkowego)?

3. sposób korzystania ze zmodyfikowanej ulgi,

4. ulga w zakładach pracy i w JDG.

8. Rozliczenia bezgotówkowe w segmencie B2B i B2C:

1. obniżenie progu rozliczeń bezgotówkowych w segmencie B2B:

   nowy limit, od kiedy wchodzą nowe zasady? skutki uchybień, jak sobie poradzić? limit rozliczeń bezgotówkowych a biała lista podatników VAT,

2) wprowadzenie wymogu rozliczeń bezgotówkowych w segmencie B2C.

9. Nielegalne zatrudnienie w 2022 r.: nowe sankcje podatkowo-składkowe:

1. 1. na czym polega nielegalnie zatrudnienie na gruncie ustawy PIT?

   2. skutki podatkowe i składkowe dla pracodawcy,

   3. od kiedy stosujemy nowe przepisy: do nielegalnego zatrudnienia zidentyfikowanego w 2022 r.,
      czy do nielegalnego zatrudnienia zaistniałego od 2022 r.?

10. Wybrane zagadnienia dot. PIT:

1) podatek od nieruchomości komercyjnych w 2022 r.

2) ulga na złe długi wobec pozostałych odliczeń: w jakiej kolejności odliczać?

1. 3. amortyzacja nieruchomości mieszkalnych: zmiany 2022 i 2023,

   4. wykorzystywanie samochodów służbowych przez pracowników – co się zmieniło?

   5. wykup „prywatny” samochodu z leasingu i jego sprzedaż w 2022 r.

   6. ulga na własne cele mieszkaniowe – co się zmieniło?

11. WHT – podatek u źródła po zmianach:

1. krótkie wprowadzenie do WHT,

2. polska spółka jako płatnik WHT,

3. sankcje związane z niepobraniem podatku dla polskich firm,

4. wydatki objęte podatkiem u źródła w Polsce,

5. stawki WHT w ustawie PIT,

6. rola UPO w obniżaniu podatku,

7. w jaki sposób dokumentować rezydencję podatkową?

8. co z kopiami certyfikatów rezydencji po zmianach?

9. należności licencyjne i odsetki – przegląd wybranych UPO,

10. obowiązki płatnika, a stosowanie obniżonych stawek z UPO,

11. stosowanie UPO w przypadku WHT związanego z podmiotami niepowiązanymi,

12. próg 2000000 zł w odniesieniu do podmiotów powiązanych,

13. opinia zabezpieczająca: jaką rolę pełni?

14. raportowanie związane z WHT: deklaracje, oświadczenia, zawiadomienia.

12. CFC – zagraniczne jednostki kontrolowane:

1. 1. siatka pojęciowa,

   2. spółki zagraniczne polskich rezydentów,

   3. prowadzenie rzeczywistej działalności gospodarczej przez zagraniczną jednostkę kontrolowaną
      - dlaczego to takie ważne?

   4. mechanizm CFC: stawka i podstawa opodatkowania,

   5. już nie tylko dochód CFC, ale także jej majątek "podbije" wysokość PIT,

   6. terminy raportowania i zapłaty.

13. Spółki nieruchomościowe po zmianach wprowadzonych Polskim Ładem:

1. istota rozwiązania

2. "płynny" status spółki nieruchomościowej,

3. podatek u źródła, a dochody ze zbycia udziałów itp. w spółce nieruchomościowej,

4. spółka nieruchomościowa jako płatnik podatku dochodowego,

5. odpowiedzialność podatkowa spółki nieruchomościowej jako płatnika podatku,

6. obowiązek ustalenia przedstawiciela podatkowego,

7. spółki wyłączone spod tego obowiązku,

8. kto może zostać przedstawicielem podatkowym?

9. odpowiedzialność podatkowa przedstawiciela,

10. sankcja za brak ustanowienia przedstawiciela podatkowego,

11. oświadczenia spółek nieruchomościowych,

12. obowiązek i termin raportowania do KAS,

13. zakres raportowania,

14. obowiązek publikowania danych zawartych w zeznaniu