Instrukcja kasowa – wzór zarządzenia wewnętrznego z wzorami dokumentów (z suplementem elektronicznym)

Operacje związane z obiegiem gotówkowym pieniądza, jako narażone na zwiększone ryzyko błędów, oszustw i defraudacji, powinny podlegać szczególnej ochronie w każdym przedsiębiorstwie. Ważne jest zatem wprowadzenie regulacji określających kwestie związane z kompleksowym gospodarowaniem kasą, począwszy od dokumentowania obiegu gotówki, poprzez sposób przechowywania, transportu, kontroli i zatwierdzania związanych z nią operacji, na inwentaryzacji jej stanu kończąc.

Publikacja stanowi wzór zarządzenia wewnętrznego wzbogaconego o komentarz do poszczególnych problemów oraz wzory niezbędnych dokumentów. Zaproponowano w niej zapisy, które pomogą w uregulowaniu m.in.:

• kryteriów stosowanych przy zatrudnianiu kasjera, zakresu jego obowiązków i odpowiedzialności (wraz ze wzorem oświadczenia o przyjęciu odpowiedzialności materialnej za powierzone mienie);
• reguł ochrony wartości pieniężnych (pomieszczenie kasy, przechowywanie i transport gotówki);
• zasad dokumentowania operacji przychodu i rozchodu gotówki;
• bieżących i okresowych procesów kontrolnych w obszarze kasy;
• procedur związanych z inwentaryzacją kasy.

W celu pełnego skorzystania z załączonych wzorów do publikacji dołączono suplement elektroniczny w wersji edytowalnej (format Ms Word – plik z suplementem należy pobrać przez Internet – szczegóły w książce).