1. Zasady odliczania podatku naliczonego:

- zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu,

- jak przeliczać faktury zakupowe,

- zaliczka a prawo do odliczenia,

- moment powstania prawa do odliczenia,

- posiadanie faktury jako jeden z determinantów momentu odliczenia,

- data wpływu faktury w kontekście JPK,

- możliwość rozpoznania VAT naliczonego w kolejnych okresach,

- prawo do odliczenia od usług noclegowych.

2. Korekty in minus oraz in plus podatku naliczonego, z uwzględnieniem zmian 2023:

- moment dokonania korekty,

- przyczyna korekty vs moment ujęcia,

- korekty faktur zakupowych w walucie obcej,

- zbiorcze faktury korygujące .

3. Szczególne zasady rozliczania VAT dot. pojazdów samochodowych – aktualne interpretacje:

- prawo do odliczeń 50%/100 % podatku naliczonego,

- używanie pojazdu na cele mieszane a prawo do odliczenia VAT naliczonego od wydatków eksploatacyjnych pojazdu samochodowego,

- obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu, zakres informacyjny ewidencji,

- omówienie przykładowego wzoru ewidencji,

- rola polityki samochodowej/flotowej,

- wykorzystanie systemów GPS w zarządzaniu flotą pod kątem pełnego odliczenia VAT,

-„odpłatne udostępnienie” pojazdów pracownikom – co kwestionują sądy administracyjne i organy podatkowe,

- rozliczenie wykupu samochodu z leasingu,

- odprzedaż samochodów używanych wg metody VAT marża (kontrowersje dotyczące sposobu wyliczania marży).

4. System korekt rocznych w VAT, z uwzględnieniem zmian od 01.04.2023 r.:

- proporcja ustalana przez podatników prowadzących działalność opodatkowaną i inną niż opodatkowana,

- wprowadzenie obowiązku zawiadomienie naczelnika US o przyjętej proporcji,

- proporcja dla podatników prowadzących działalność opodatkowaną i zwolnioną,

- obowiązek zawiadomienia naczelnika US o przyjętej proporcji,

- problematyka 98% i 500 zł,

- podwyższenie limitu nieodliczonego VAT do 10 000 zł,

- korekta podatku naliczonego: wprowadzenie tolerowalności odchyłu pomiędzy przyjętą o rzeczywistą proporcję, kiedy pomimo różnic pomimo szacunkowych, a rzeczywistych wskaźników nie trzeba dokonywać korekty,

- proporcje przyjęte w 2022 i korekty dokonywane w 2023 r. – jak rozliczyć po zmianie przepisów.

5.Zwroty VAT:

- zwrot vat jako realizacja zasady neutralności,

- terminy podstawowe i terminy wydłużone,

- zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT,

- wydłużenie terminu zwrotu,

- zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe,

- kwestionowanie przez organy podatkowe części zwrotu a wstrzymanie całości zwrotu,

- raportowanie zwrotu VAT na poziomie JPK,

- bieżące trendy w praktyce organów podatkowych.

6.Odmowa prawa do odliczenia:

- problematyka pustych faktur,

- czym jest faktura „pusta podmiotowo”, a czym jest faktura „pusta przedmiotowo”,

- art. 108 ustawy VAT u sprzedawcy, a skutki u nabywcy,

- jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami: rola białej listy, rola rejestrów: CEIDG, KRS, czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK, metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy, dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę, rola należytej staranności oraz dobrej wiary, MPP i jego znaczenie,

- argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,

- nabycie towarów/usług przed rejestracją jako podatnik VAT czynny,

- nabycie towarów/usług od podmiotu niezarejestrowanego jako podatnik VAT czynny,

- nabycie od podmiotu oczekującego na rejestrację,

- wykreślenie kontrahenta a nasze prawo do odliczenia.

7. Problematyka sankcji w VAT, z  uwzględnieniem zmian 2023:

- komu i w jakich przypadkach grozi dodatkowe zobowiązanie podatkowe w VAT,

- Stawka 30%, Stawka 20%, Stawka 15%, Stawka 100%,

- okoliczności brane pod uwagę przez organ podatkowy przy określaniu wysokości sankcji,

- stosowanie MPP a sankcje w VAT,

- w jaki sposób zmiany wpływają na kontrole i postępowania w toku.

8. Odpowiedzialność solidarna w VAT:

- na czym polega,

- w jaki sposób się od niej uwolnić,

- transakcje objęte potencjalnym ryzykiem stosowania przez organy podatkowe odpowiedzialności solidarnej,

- odpowiedzialność solidarna a VAT naliczony.