1. Koszty uzyskania przychodów – zagadnienia ogólne:

- związek kosztu z przychodem; cel poniesienia kosztu,

- ciężar dowodu w zakresie kosztów; dokumentowanie kosztów,

- wykładnia przepisów dotyczących kosztów uzyskania przychodów,

- koszty uzyskania przychodów, a tzw. „puste faktury”.

2. Koszty bezpośrednie i pośrednie oraz korekty KUP:

- koszty bezpośrednie vs koszty pośrednie,

- koszty wyrażone w walucie obcej,

- faktury korygujące koszty in minus,

- faktury korygujące koszty in plus,

- zbiorcze korekty zakupowe w walucie obcej – problematyka kursu.

3. Koszty „nadzywczajne”: kary umowne, odszkodowania, ugody sądowe, koszty egzekucji, koszty sądowe, rabat vs koszt.

4. Straty jako koszt uzyskania przychodu:

-straty w środkach obrotowych (niedobory magazynowe, likwidacje zapasów, niedobory w środkach pieniężnych, kradzieże),

- straty w środkach trwałych oraz w inwestycjach w obcych środkach trwałych (wywołane zdarzeniami losowymi oraz likwidacjami),

- zaniechane inwestycje,

- utracone wadia, zaliczki, przedpłaty,

- dokumentowanie strat,

- kwestia zawinienia podatnika a możliwość uznania straty za koszt,

- koszty uznanych reklamacji.

5. VAT jako koszt uzyskania przychodów:

- krajowy VAT – kiedy jest kosztem uzyskania przychodów,

- VAT zagraniczny – problemy z zaliczeniem do kosztów uzyskania przychodów.

6. Płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT:

- wymóg transakcji bezgotówkowych,

- wymóg zapłat na rachunki z tzw. „białej listy”,

- „biała lista” a zapłata w formie innej niż przelew (karta kredytowa, PayPal itd.),

- biała lista a zapłata na rachunek zagraniczny,

- obowiązujące limity: 15 000 zł, czy 8 000 zł,

- pojęcie „transakcji”,

- sankcje dla podatników, którzy uchybią warunkom,

- warunki wyłączające stosowanie sankcji,

- rola MPP w kontekście zapłaty na rachunek spoza białej listy,

- który US jest właściwy do zawiadomienia na rachunek spoza białej listy,

- w jakim terminie należy zawiadomić organ, z uwzględnieniem terminów wydłużonych w czasie COVID,

- czy wystarczy zawiadomić organ jeden raz,

7. Koszty finansowania dłużnego:

- istota rozwiązania,

- czym są koszty finansowania dłużnego,

- limit „ukosztowienia”,

- koszty wyłączone,

- rozliczenie kosztów wyłączonych w latach ubiegłych,

- przeniesienie kosztów roku 2022 na lata kolejne.

8. Nabywanie usług z zagranicy:

- nabycie z zagranicy wybranych usług niematerialnych (m.in. doradcze, IT, marketingowe, audytowe, pośrednictwo sprzedażowe, 
  pośrednictwo zakupowe),

- podatek u źródła (WHT),

- polski nabywca jako płatnik podatku,

- ustawa o CIT vs umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania,

- CIT vs UPO vs MLI,

- nabycie od podmiotów powiązanych vs niepowiązanych,

- problematyka progu 2 000 000 zł,

- składanie oświadczeń,

- raportowanie WHT i terminy zapłaty.

9. Podatek od przerzuconych dochodów:

- krótka charakterystyka,

- podatek od przerzuconych dochodów z perspektywy polskich podatników,

- przesłanki dotyczące podmiotów powiązanych do których następuje transfer zysków.