Koszyk jest pusty, zapraszamy na zakupy!
Twój schowek jest pusty.
kategorie
Prowadząca: Damian Staszak
Masz pytanie? Skontaktuj się z nami
program
1. Przychody z nieodpłatnych świadczeń oraz przychody ze świadczeń częściowo odpłatnych:
- przykłady,
- jak ustalić wartość przychodu,
- w którym momencie przychód powstaje,
- rozliczanie przychodu.
2. Wyłączenie z KUP ze względu na formę płatności (zapłata gotówką/na rachunek spoza „białej listy/z pominięciem MPP):
- jak ustalić wartość przychodu,
- w którym momencie przychód powstaje,
- rozliczanie przychodu.
- jak należy rozumieć „jednorazową wartość transakcji”,
- dlaczego należy zachować szczególną ostrożność przy wezwaniach organu podatkowego do przedłożenia umowy,
- w jakich okolicznościach zastosowanie znajdzie mechanizm wyłączający KUP,
- w którym momencie należy obniżyć KUP lub podwyższyć przychody, jeśli mechanizm znajdzie zastosowanie,
- planowane zmiany na rok 2027.
3. Hipotetyczne odsetki – ulga dostępna dla podatników CIT pozostawiających zyski w spółce:
- dlaczego należy zachować szczególną ostrożność przy wezwaniach organu podatkowego do przedłożenia umowy,
- w jakich okolicznościach zastosowanie znajdzie mechanizm wyłączający KUP,
- w którym momencie należy obniżyć KUP lub podwyższyć przychody, jeśli mechanizm znajdzie zastosowanie,
- planowane zmiany na rok 2027.
- warunki umożliwiające skorzystanie z ulgi,
- w którym momencie (pod jaką datą) rozliczyć ulgę,
- w jakich okolicznościach należy zwrócić ulgę,
- czy można skorygować CIT-8 w celu skorzystania z rozliczenia za poprzednie lata podatkowe,
- ujęcie w księgach rachunkowych,
- przykład liczbowy.
4. Obniżona stawka podatku (9%):
- w którym momencie (pod jaką datą) rozliczyć ulgę,
- w jakich okolicznościach należy zwrócić ulgę,
- czy można skorygować CIT-8 w celu skorzystania z rozliczenia za poprzednie lata podatkowe,
- ujęcie w księgach rachunkowych,
- przykład liczbowy.
- warunki umożliwiające stosowanie obniżonej stawki po zmianach z 2026 r.,
- wyłączenia od możliwości stosowania stawki 9%,
- przekroczenie limitu umożliwiającego stosowanie stawki w trakcie roku podatkowego a zaliczki na CIT.
5. Ceny transferowe:
- wyłączenia od możliwości stosowania stawki 9%,
- przekroczenie limitu umożliwiającego stosowanie stawki w trakcie roku podatkowego a zaliczki na CIT.
- podmioty powiązane,
- zasada ceny rynkowej (arm’s lenght),
- transakcja kontrolowana o charakterze jednorodnym,
- terminy istotne dla podmiotów dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi lub rajami podatkowymi,
- kto ma obowiązek sporządzania lokalnej dokumentacji cen transferowych (local file),
- kto ma obowiązek sporządzania grupowej dokumentacji cen transferowych (master file),
- kogo dotyczy raportowania po krajach (CbC reporting),
- kto ma obowiązek składania informacji o cenach transferowych (TPR)?
6. Minimalny podatek dochodowy:
- zasada ceny rynkowej (arm’s lenght),
- transakcja kontrolowana o charakterze jednorodnym,
- terminy istotne dla podmiotów dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi lub rajami podatkowymi,
- kto ma obowiązek sporządzania lokalnej dokumentacji cen transferowych (local file),
- kto ma obowiązek sporządzania grupowej dokumentacji cen transferowych (master file),
- kogo dotyczy raportowania po krajach (CbC reporting),
- kto ma obowiązek składania informacji o cenach transferowych (TPR)?
- zakres podmiotowy – kogo dotyczy MPD,
- katalog wyłączeń od obowiązku rozliczania MPD,
- co stanowi podstawę opodatkowania,
- w jaki sposób rozlicza się MPD,
- jak dużo podatników CIT objętych jest MPD?
7. Likwidacja spółki z o.o. – aspekty podatkowe:
- katalog wyłączeń od obowiązku rozliczania MPD,
- co stanowi podstawę opodatkowania,
- w jaki sposób rozlicza się MPD,
- jak dużo podatników CIT objętych jest MPD?
- otwarcie likwidacji a skrócony rok podatkowy,
- w jakich okolicznościach powstanie przychód po stronie wspólników,
- co stanowi KUP u wspólników,
- datio in solutum.
8. Opodatkowanie fundacji rodzinnych:
- w jakich okolicznościach powstanie przychód po stronie wspólników,
- co stanowi KUP u wspólników,
- datio in solutum.
- zakres zwolnienia od opodatkowania,
- opodatkowanie stawką 15% (ukryte zyski, rozwiązanie fundacji, świadczenia na rzecz beneficjenta),
- opodatkowanie sankcyjną stawką 25% (działalność wykraczająca poza zakres określony w ustawie o fundacjach rodzinnych),
- deklaracja roczna,
- opodatkowanie beneficjentów fundacji rodzinnej.
- opodatkowanie stawką 15% (ukryte zyski, rozwiązanie fundacji, świadczenia na rzecz beneficjenta),
- opodatkowanie sankcyjną stawką 25% (działalność wykraczająca poza zakres określony w ustawie o fundacjach rodzinnych),
- deklaracja roczna,
- opodatkowanie beneficjentów fundacji rodzinnej.
jak się zapisać
Zgłoszenia udziału w szkoleniu przyjmujemy:
- za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego (ZAPISZ SIĘ)
- za pośrednictwem poczty elektronicznej: webinaria@oddk.pl
Wpłaty prosimy dokonywać w biurze ODDK lub na konto:
Santander Bank Polska S.A. 1 O. w Gdańsku 08 1090 1098 0000 0000 0901 5775
Masz pytania?
Zadzwoń: 58 735 72 45 lub 58 735 72 50
- za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego (ZAPISZ SIĘ)
- za pośrednictwem poczty elektronicznej: webinaria@oddk.pl
Wpłaty prosimy dokonywać w biurze ODDK lub na konto:
Santander Bank Polska S.A. 1 O. w Gdańsku 08 1090 1098 0000 0000 0901 5775
Masz pytania?
Zadzwoń: 58 735 72 45 lub 58 735 72 50
